PŘÍLOHA	
		územní samosprávné celky, svazky obcí, regionální rady	
	(v Kč)	
	Období:	12 / 2012	
	IČO:	00845451	
	Název:	Statutární město Ostrava 	

	
Sestavená k rozvahovému dni 31. prosinci 2012

Sídlo účetní jednotky	Místo podnikání	
	ulice, č.p.	Prokešovo nám 8		ulice, č.p.	Prokešovo nám 8	
	obec	Ostrava		obec	Ostrava	
	PSČ, pošta	72930		PSČ, pošta	72930	

Údaje o organizaci	Předmět podnikání	
	identifikační číslo	00845451		hlavní činnost	Pronájem a správa majetku	
	právní forma	ÚSC - veřejnoprávní korporace		vedlejší činnost		
	zřizovatel	zákon č. 128/2000 Sb., o obcích		CZ-NACE	751100	

Kontaktní údaje	Razítko účetní jednotky	
	telefon	599 443 305		
	fax	599 443 125		
	e-mail	posta@ostrava.cz		
	WWW stránky	www.ostrava.cz		

Osoba odpovědná za účetnictví	Statutární zástupce	
	Ing. Ivana Svobodová		Ing. Petr Kajnar	
	Podpisový záznam osoby odpovědné za správnost údajů			Podpisový záznam statutárního orgánu		

Okamžik sestavení (datum, čas): 05.03.2013, 10:09:42

A.1.	Informace podle § 7 odst. 3 zákona (TEXT)	

Účetní jednotka účtuje co do rozsahu, způsobu vedení účetnictví a požadavky na jeho průkaznost v souladu s platnou legislativou. Účetní období se shoduje s kalendářním rokem. V následujícím účetním období pokračuje účetní jednotka nepřetržitě ve své činnosti a k datu sestavení účetní závěrky nenastala žádná skutečnost, která by tuto činnost  omezovala nebo jí  zabraňovala .

A.2.	Informace podle § 7 odst. 4 zákona (TEXT)	
Účetní období roku 2012  znamenalo pro územně samosprávné celky pokračování v reformě veřejných financí. Účetní jednotka realizovala při vedení účetnictví změny, které vyplynuly jak z novelizace legislativních předpisů, tak i z nově vydaných předpisů. Změny  směrné účtové osnovy a změny v označování a uspořádání položek účetní závěrky byly provedeny v souladu s § 4 odst. 8 zákona a prováděcími předpisy.                                                                                                                                                                                                                                 Účetnictví bylo v roce 2012 zpracováváno  v IS GINIS, kdy rozhodnutím rady města, usnesením č. 2990/39 z 22.11.2011 byla jednostranně vypovězena smlouva společnosti VERA, do jejíhož  ekonomického  systému  Radnice VERA byly  v roce 2011 implementovány příjmové agendy a velice obsáhlá majetková agenda. V lednu 2012 byla obnovena smlouva s původním dodavatelem ekonomického systému  a.s. GORDIC - dodatkem č. 4 ke smlouvě o komplexní podpoře aplikačních programových produktů a rozvoji systému č. 1099/2007/MIS/LPO. Účetní jednotka realizovala za účasti dodavatele a.s. GORDIC, na základě  dodatku č. 4 smlouvy, převod těchto agend zpět do systému GINIS. Jednalo se o velmi náročný proces, protože v důsledku absence spolupráce ze strany společnosti VERA a.s. nemohl být proveden elektronický převod dat a agendy se převáděly až na malé výjimky většinou ručně.  Již tak náročnou situaci zkomplikovala  novela technické vyhlášky a z ní vyplývající nově zavedená  povinnost značit každý účetní zápis dalšími údaji potřebnými pro sestavení nových 13 výkazů pomocných analytických přehledů, které mají zajistit monitorování a řízení veřejných financí.

A.3.	Informace podle § 7 odst. 5 zákona (TEXT)	
Použité účetní metody odpovídají platné legislativě a jsou upřesněny ve vnitřních předpisech – směrnicích. V oblastech, kde účetní postupy nebyly a dosud nejsou  jednoznačně stanoveny, bylo postupováno  tak, aby byl podán věrný a poctivý obraz účetnictví.
Oceňování majetku a závazků bylo provedeno  v souladu s § 24 až 27  zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů a podrobněji je rozpracováno ve vnitřní směrnici č. 2/2007 pro evidenci majetku.
Zásoby pořízené dodavatelsky byly oceňovány pořizovací cenou, to je cenou pořízení a náklady s pořízením souvisejícími. Zásoby pořízené vlastní činností byly oceňovány na úrovni vlastních nákladů a reprodukční cenou psi umístěni v útulku. O pořízení zásob bylo účtováno způsobem B, mimo  „ostatních zásob“  - SÚ 139, na kterém bylo  účtováno pořízení zvířat – koní a  psů městské policie, kde bylo použito při účtování  způsobu A.  Při vyskladnění byla  používána metoda FIFO.
Pro ocenění drobného  dlouhodobého majetku (nehmotný od hodnoty 7-60 tis. Kč, krom softwaru, který je evidován od 1,- Kč; hmotný od hodnoty 3-40 tis. Kč) a dlouhodobého  nehmotného a hmotného  majetku byly  používány  pořizovací ceny (pořízený dodavatelsky), reprodukční ceny (majetek  bezúplatně nabytý, darovaný nebo nově zjištěný, dosud nezachycený v účetnictví).
Majetek určený k prodeji, který splňoval kritérium významnosti stanovené ve vnitřním předpisu, byl oceněn  reálnou hodnotou. Způsob stanovení reálné hodnoty je uveden rovněž  ve  vnitřním předpise účetní jednotky (tržní hodnota, ocenění posudkem znalce, ocenění kvalifikovaným odhadem, ocenění dle  jiného právního  předpisu). V roce 2012 realizoval přecenění majetku určeného k prodeji na reálnou hodnotu  zejména  Úřad městského obvodu Poruba z důvodu prodeje obecního bytového fondu. Reálná hodnota majetku byla stanovena  většinou na základě znaleckých posudků.
Drobný  dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek,  byl zcela odepsán při pořízení, v rozvaze byly oprávky uvedeny ve sloupci korekce, hodnota netto nevykazuje zůstatek.
Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek byl v roce 2012  v souladu s ČÚS č. 708 rovnoměrně odpisován. Odpisový plán byl schválen Radou města Ostravy usnesením č. 5056/RMO1014/65.  Při sestavení odpisového plánu byla jako hranice významnosti pro zúčtování zůstatkové ceny při vyřazování dlouhodobého majetku stanovena zůstatková cena v hodnotě 1,- Kč.
Pozemky nabyté dle zákona č. 172/1991 Sb. , o přechodu některých věcí z majetku ČR do vlastnictví obcí, byly oceňovány průměrnou cenou za 1m2  příslušného druhu pozemku z cen stanovených vyhláškou č. 178/1994 Sb., o oceňování staveb, pozemků a trvalých porostů. V ostatních případech byly pozemky oceňovány pořizovací cenou, dle znaleckého posudku nebo cenou reprodukční.
Krátkodobý finanční majetek představují dluhové cenné papíry.  Při nákupu byly  oceněny  pořizovací cenou. K rozvahovému dni bylo provedeno   přecenění  portfolia cenných papírů na reálnou hodnotu, která představuje tržní hodnotu cenných papírů k 31.12.2012 , v ostatních případech (u termínovaných vkladů)   účetní jednotka účtovala o alikvotním úrokovém výnosu.
Dlouhodobý finanční majetek, tj. majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem a podstatným vlivem, byl  při pořízení oceňován  pořizovací cenou nebo posudkem znalce u nepeněžních vkladů a  k rozvahovému dni přeceněn ekvivalencí na hodnotu odpovídající míře účasti účetní jednotky na vlastním kapitálu ve společnostech, v nichž  má majetkovou účast. Při ocenění ekvivalencí k 31.12.2012 se u těchto společností vycházelo z posledních známých výsledků hospodaření, tj. k 31.12.2011, které byly auditovány a v úvahu byly vzaty významné  skutečnosti, které nastaly v průběhu roku 2012 jako např. snížení hodnoty základního kapitálu.  Zároveň bylo ověřováno metodou dotazování, zda k 31.12.2012 neočekávají tyto společnosti významnou ztrátu v hospodaření. Přecenění dlouhodobého finančního majetku bylo účtováno rozvahově. U společnosti Černá louka 2015 s.r.o. , byla v roce 2012 ukončena likvidace a byl proveden výmaz z obchodního rejstříku. Snížení základního kapitálu bylo provedeno  u společností, které očekávají ztrátový výsledek hospodaření za rok 2012. Jedná se o a.s. Vítkovice Aréna, Sportovní a rekreační zařízení města Ostravy, s.r.o., Dům kultury Akord Ostrava-Zábřeh, s.r.o., KIC Odpady a.s., Ostrava 2011, s.r.o. a Krematorium Ostrava a.s. Na základě těchto skutečností byla snížena hodnota majetkové účasti účetní jednotky v osobách s rozhodujícím vlivem (příloha č. 1).
Oceňování majetku, závazků a pohledávek v cizí měně je upraveno ve vnitřní směrnici. V průběhu účetního období se závazky a pohledávky v cizí měně přepočítávaly na českou měnu  pevným kurzem platným vždy k 1. dni daného pololetí. U nákupu a prodeje cizí měny to byl den směny, za který byl nákup či prodej uskutečněn. Pokladny v cizích měnách byly vedeny v pevných kurzech.  Neuhrazené závazky a  pohledávky,  zůstatky na   bankovních  účtech vedených v cizích měnách , případně i zůstatky ve  valutových pokladnách byly k 31.12.2012 přepočteny aktuálním kurzem ČNB k 31.12.2012.
Na základě usnesení rady města č. 4927/RM1014/64 z 26.6.2012 byly uzavřeny s Deutsche Bank dvě forwardové smlouvy na zajistění proti měnovému riziku u emise obligací  v objemu  100 mil. EUR, které mají být splaceny v roce 2014. Tyto dluhopisy  byly přeceněny k rozvahovému dni v souladu s uzavřenými smlouvami, a to 50 mil. EUR pevným kurzem 24,80 Kč a 50 mil. EUR v kurzu 23,50-25,20 Kč (knock-in forward).  Přecenění bylo zaúčtováno výsledkově, jednalo se o kurzový zisk ve výši 83 mil. Kč.
Účetní jednotka tvořila sociální fond, který byl tvořen  a čerpán výsledkově.  Dále tvořila  fond umořovací, ze kterého bude v roce 2014 uhrazena emise dluhopisů ve výši 100 mil. EUR a  účelové fondy. Hospodaření  fondů probíhalo v souladu s jejich statuty.
Při účtování nákladů  a výnosů  bylo respektováno  dodržení akruálního  principu, tzn., že byla použita metoda  věcného a časového rozlišení nákladů a výnosů s výjimkou případů taxativně vymezených  ve vnitřním předpise. Metoda  časového rozlišení a dohadných účtů aktivních a pasivních byla kromě nákladů a výnosů použita rovněž u transferů. Dodavatelské faktury, které se vztahovaly k účetnímu období roku 2012  a účetní jednotka je obdržela  do 15. 1. 2013 byly evidovány v knize faktur roku 2012, ty které přišly po tomto datu byly evidovány v knize faktur roku 2013. V obou případech, pokud se náklady týkaly účetního  roku  2012 byly v tomto období i  nákladově  zúčtovány.
Účetní jednotka byla i v roce 2012 měsíčním  plátcem DPH. Hospodářskou činnost  vykonávaly  v hodnoceném účetním období dva městské obvody, a to Ostrava – Jih a Hrabová ( bytové hospodářství, krátkodobé  pronájmy, výnosy z reklam). K pohledávkám,  které nebyly uhrazeny, byly tvořeny opravné položky v souladu s § 65, odst. 6)  prováděcí vyhlášky, tj. ve výši 10 % za každých ukončených 90 dnů po splatnosti. Jiné opravné položky  podle zákona o rezervách tvořeny nebyly. Jako změna metody byly proúčtovány  k 1.1.2012 opravné položky k pohledávkám vznikajícím ze zákona, zejména týkající se poplatků (SÚ 315). Tato změna metody se významně dotkla zejména tvorby opravných položek z neuhrazených pohledávek za komunální odpad.

A.4.	Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů	

Číslo		Podrozvahový	ÚČETNÍ OBDOBÍ	
položky	Název položky	účet	BĚŽNÉ	MINULÉ	

P.I.	Majetek účetní jednotky		8 655 264 414,20 	8 483 076 492,66 	
1.	Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek	901	4 917 059,02 	4 930 510,52 	
2.	Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek	902	67 951 374,17 	65 767 572,40 	
3.	Ostatní majetek	903	8 582 395 981,01 	8 412 378 409,74 	
P.II.	Vyřazené pohledávky a závazky		237 454 094,95 	228 922 215,66 	
1.	Vyřazené pohledávky	911	237 454 094,95 	228 922 215,66 	
2.	Vyřazené závazky	912			
P.III.	Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou				
1.	Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou	921			
2.	Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou	922			
3.	Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce	923			
4.	Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce	924			
5.	Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů	925			
6.	Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů	926			
P.IV.	Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva		2 397 665 877,02 	1 883 635 975,46 	
1.	Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku	931			
2.	Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku	932	562 300,00 	1 932 640,00 	
3.	Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv	933			
4.	Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv	934		3 000,00 	
5.	Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí	939			
6.	Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí	941	421 576,43 	1 186 505,42 	
7.	Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům	942	2 008 553,05 		
8.	Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům	943	1 469 216 752,26 	929 077 235,73 	
9.	Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění	944	25 200 000,00 		
10.	Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění	945	37 725 769,14 	47 951 112,14 	
11.	Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení	947	18 479,00 		
12.	Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení	948	82 284 606,87 	81 105 941,15 	
13.	Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva	949	1 244 800,00 	2 742 800,00 	
14.	Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva	951	778 983 040,27 	819 636 741,02 	
P.V.	Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku		1 411 978,30 	26 651 811,13 	
1.	Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv	961			
2.	Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv	962	1 374 684,30 	1 024 756,60-	
3.	Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu	963			
4.	Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu	964			
5.	Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce	965			
6.	Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce	966	37 294,00 	27 676 567,73 	
7.	Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů	967			
8.	Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů	968			
P.VI.	Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva		3 238 930 414,69 	2 374 750 278,51 	
1.	Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku	971	263 600,00 	263 600,00 	
2.	Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku	972	5 600,00 		
3.	Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv	973			
4.	Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv	974	1 048 043 255,00 	367 556 255,00 	
5.	Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí	975			
6.	Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí	976			
7.	Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní	978			
8.	Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní	979			
9.	Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění	981			
10.	Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění	982	2 002 254 861,95 	1 901 550 875,73 	
11.	Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení	983			
12.	Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení	984	52 649 084,10 	54 549 084,10 	
13.	Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva	985			
14.	Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva	986	135 714 013,64 	50 830 463,68 	
P.VII.	Vyrovnávací účty		8 050 041 993,18 	8 194 232 594,14 	
1.	Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům	999	8 050 041 993,18 	8 194 232 594,14 	

Okamžik sestavení (datum, čas):	21.03.2013, 10:09:42		Podpisový záznam:		

A.5.	Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona	

Číslo		ÚČETNÍ OBDOBÍ	
položky	Název položky	BĚŽNÉ	MINULÉ	

1.	Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti	21 654 554,00 	22 437 875,00 	
2.	Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění	9 567 144,00 	9 887 079,00 	
3.	Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů	128 376 851,24 	45 610 951,00 	

A.6.	Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona (TEXT)	

V období  počínajícím rozvahovým dnem do okamžiku sestavení účetní závěrky nedošlo k žádným událostem, které by významným způsobem ovlivnily pohled na finanční situaci účetní jednotky.

A.7.	Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona (TEXT)	
Za období počínající koncem rozvahového dne a končící okamžikem sestavení účetní závěrky nebyly známy informace, které by existovaly jako nejisté podmínky či situace nezobrazené v účetní závěrce s vlivem na finanční situaci účetní jednotky.

A.8.	Informace podle § 66 odst. 6 (TEXT)	
Celková hodnota  nemovitostí,  u kterých byl podán  v roce 2012 návrh na zápis do katastru nemovitostí a nebyla k rozvahovému dni  doručena doložka o zápisu na LV činí   57 477 501,29  Kč.

A.9.	Informace podle § 66 odst. 8 (TEXT)	
Tento údaj se nevztahuje k právní formě účetní jednotky.

B.		

Číslo		Syntetický	ÚČETNÍ OBDOBÍ	
položky	Název položky	účet	BĚŽNÉ	MINULÉ	

B.1.	Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva	364			
B.2.	Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků	364			
B.3.	Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem	364			
B.4.	Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem	364			

C.	Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1. Jmění účetní jednotky" a "C.I.3. Transfery na pořízení dlouhodobého majetku"	

Číslo		ÚČETNÍ OBDOBÍ	
položky	Název položky	BĚŽNÉ	MINULÉ	

C.1.	Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období	254 115 839,07 		
C.2.	Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti	36 137 882,40 		

D.1.	Informace o individuálním referenčním množství mléka (ČÍSLO A TEXT)	

0,00	Pro tuto část přílohy nemá účetní jednotka náplň.	

D.2.	Informace o individuální produkční kvótě (ČÍSLO A TEXT)	

0,00	Pro tuto část přílohy nemá účetní jednotka náplň.	

D.3.	Informace o individuálním limitu prémiových práv (ČÍSLO A TEXT)	

0,00	Pro tuto část přílohy nemá účetní jednotka náplň.	

D.4.	Informace o jiných obdobných kvótách a limitech (ČÍSLO A TEXT)	

0,00	Pro tuto část přílohy nemá účetní jednotka náplň.	

D.5.	Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku (ČÍSLO A TEXT)	

0,00	Účetní jednotka eviduje 2 ks kulturních památek u nichž nebyla známa pořizovací cena a byly oceněny 1,- Kč.	

D.6.	Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem (ČÍSLO A TEXT)	

11050714	Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem činí 11 050 714 m2.	

D.7.	Výše ocenění lesních porostů (ČÍSLO)	

629890698

D.8.	Ocenění lesních porostů jiným způsobem (ČÍSLO A TEXT)	
0	Ocenění lesních pozemků nebylo prováděno jiným způsobem.	

E.1.	Doplňující informace k položkám rozvahy (TEXT)	

K položce	Doplňující informace	Částka	

AKTIVA CELKEM NETTO	Celkový objem  aktiv brutto byl vykázán v hodnotě 62 328 613 tis. Kč,  korekce, tj. odpisy a opravné položky v hodnotě 10 235 456 tis. Kč snížily  hodnotu  aktiv na netto   52 093 157 tis. Kč.  Z hlediska významnosti budou komentovány jednotlivé položky rozvahy, u kterých došlo ke změně oproti minulému období v objemu přesahujícím 1 % bilanční sumy, což je 623 286 tis. Kč, pokud nedošlo k takovéto změně, pak výraznější rozdíly.  Celkový objem aktiv netto se zvýšil  oproti minulému období o 6,79 %.	52 093 156 591,77 	

A.I. NETTO	Část A.I. Dlouhodobý nehmotný majetek - v roce 2012 došlo ke zvýšení stavu brutto o 85 115 tis. Kč. V oblasti nedokončeného dlouhodobého nehmotného majetku činily náklady na pořízení tohoto majetku ve sledovaném účetním období 98 308 tis. Kč,  jednalo se zejména o náklady vynaložené na zpracování Generelu odvodnění města Ostravy ve výši 33 354 tis. Kč, z dalších významnějších položek to bylo pořízení softwaru například pro komplexní řízení a kvalifikaci informací na SMO v částce 14 600 tis. Kč, dále pro projekt digitalizace Archivu města Ostravy v objemu 12 297 tis. Kč, řídící, vizualizační a uživatelské systémy pro investiční akce úpravy čističek odpadních vod 9 242 tis. Kč, pro ICT centrum SMO – datová úložiště 8 458 tis. Kč, pro rozšíření elektronické služby E-spisu, software pro multimediální řešení pro kontaktní centrum SMO, pro rozvoj programového produktu CMS PLONE, přestupkové řízení, insolvenční rejstřík, B-plan, podpora řízení sociálních služeb a další. Snížení hodnoty nedokončeného nehmotného majetku v objemu 75 962 tis. Kč představovalo převedení tohoto majetku do užívání – zejména navýšení hodnoty softwaru (63 251 tis. Kč)  a vyřazení tohoto majetku z důvodu morálního zastarání. K rozvahovému dni vykázána hodnota nedokončeného nehmotného majetku ve výši 50 687 tis. Kč.	163 852 066,19 	

A.II. NETTO	Část A.II. Dlouhodobý hmotný majetek – oproti minulému účetnímu období byl v oblasti  brutto zaznamenán nárůst o 1 486 999 tis. Kč na 47 122 205 tis. K. Provedené odpisy  ve výši 9 665 512 tis. Kč snížily hodnotu tohoto majetku  na netto  37 456 693 tis. Kč (nárůst netto  o 1 056 554 tis. Kč). Nejvyšší přírůstek byl dosažen u položek A.II.3 Stavby a A.II.8. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek.	37 456 693 358,64 	

A.II.3. NETTO	Položka A.II.3. Stavby -  hodnota majetku  brutto v oblasti staveb  dosáhla  30 786 810 tis. Kč, oproti roku 2011 se  zvýšila o 647 761 tis. Kč brutto. Přírůstek  2 470 441 tis. Kč brutto, z toho v oblasti bytového hospodářství, nebytových domů a budov pro služby  o 1 647 503 tis. Kč (zařazení investic do majetku  - ukončení rekonstrukcí, modernizací, revitalizací, dalšího technického zhodnocení budov a také  přeceněním majetku určeného k prodeji  na reálnou hodnotu ve  výši 575 549 tis. Kč související s prodejem bytového fondu,  zejména městského obvodu Poruba), v oblasti veřejných komunikací o 478 131 tis. Kč (největší podíl připadá na vznik nových místních komunikací, chodníků, výstavbu mostů , cyklostezky, parkoviště), veřejného  osvětlení o 62 615 tis. Kč (rekonstrukce a vybudování nového osvětlení), ostatních stavbách o 282 192 tis. Kč. Mezi nejvýznamnější patřilo dokončení  PZ Mošnov (374 514 tis. Kč),  dokončená  výstavba,  rekonstrukce, bezúplatný převod a nalezený majetek  vodovodů  a kanalizace, vodních zdrojů (140 706 tis. Kč),   ostatní  stavby byly dokončeny v objemu 72 520 tis. Kč (z nejvýznamnějších SSZ 33 658 tis. Kč,  prodloužená  ul. Ruská  13 418 tis. Kč,  revitalizace přednádražního prostoru Svinov 10 038 tis. Kč ), regenerace domů Štramberská a Sirotčí (44 750 tis. Kč).
Úbytky majetku v důsledku prodeje  domů, garáží, pozemků,  předání majetku příspěvkovým organizacím nebo městským obvodům,  bezplatného  darování , vyřazení majetku z důvodu opotřebování, zničení, demolic činilo 1 822 680 tis. Kč. Odpisy snížily hodnotu staveb o 8 016 382 tis. Kč na  netto 22 770 428 tis. Kč, což činí oproti minulému účetnímu období nárůst o 300 433 tis. Kč netto.	22 770 427 777,53 	

A.II.8.	Položka A.II. 8.  Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek zaznamenal v roce 2012 navýšení o 576 405 tis. Kč na 2 110 232 tis. Kč. Přírůstek ve výši 1 976 323 tis. Kč  představoval náklady, které byly vynaloženy na pokračující nebo nově zahajované akce. Nejvíce bylo proinvestováno na revitalizace domů bytových i nebytových (287 696 tis. Kč), na pokračování revitalizace přednádražního prostoru SVINOV (257.137 tis. Kč),  kanalizace a vodovodní zdroje (217 416 tis. Kč), příprava staveb Karolina – prodloužená ul. Porážková (153 720 tis. Kč), domovy pro seniory, sociální a poradenské zařízení, nízkoprahové a poradenské centrum, knihovny (125 463 tis. Kč), z toho nejvýznamnější Komunitní centrum Ostrava 56 579 tis. Kč), náklady na  výstavbu a  rekonstrukce sportovních zařízení (102 524 tis. Kč, např. Městský stadion Vítkovice, víceúčelová sportovní hala ve Lhotce, vodní areál  Ostrava-Zábřeh), místní komunikace, zpevněné plochy, cyklostezky (108 904 tis. Kč), vybudování tramvajové zastávky Karolina (83 612 tis. Kč), dislokace leteckého stanoviště LS PČR (50 861 tis. Kč),  objekty na řece (29 469 tis. Kč), cisternové automobilové stříkačky (29 184 tis. Kč , úpravy zeleně (18 844 tis. Kč), pavilon Evoluce, safari ZOO (17 522 tis. Kč), visuté galerie Havlíčkovo nábřeží (12 513 tis. Kč), revitalizace Kasáren Hranečník (12 314 tis. kč),  dále výkupy pozemků a nákup movitých věcí. Úbytek představuje převod pořizovaných investic do majetku ve výši 1 399 918 Kč. Nejdůležitější dokončené investice jsou uvedeny v části A.II.3.	2 110 232 191,57 	

A.IV.7.	Položka A.IV.7. Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery – SÚ 471 „Dlouhodobé poskytnuté  zálohy na transfery“ byl v roce 2012 novelou vyhlášky nově zaveden . Jedná se o vyplacené zálohy na transfery (433 634 tis. Kč)  jejichž vyúčtování bylo stanoveno   na období delší než 12 měsíců. Zúčtováno bylo 57 155 tis. Kč. Do následujícího účetního období přecházejí nevyúčtované zálohy v objemu 469 245 tis. Kč.	469 245 070,00 	

B.II.27	Položka B.II.27. Dohadné účty aktivní – hodnota se oproti roku minulému účetnímu období zvýšila o 381 401 tis. Kč. Na těchto účtech byly  zachyceny účetní případy, kdy  se výnosy týkaly běžného účetního období, ale neznáme ještě  jejich přesnou výši ( např.náhrady pojišťoven, vratky poskytnutých plnění apod.). Dále  zde  byly proúčtovány výnosy v souvislosti s přiznanými transfery,  jejich vyúčtování bude provedeno v následujících obdobích, a to ve výši  uznatelných  nákladů násobených transferovým podílem (přiřazení výnosů k nákladům).	420 715 286,29 	

B.III.11	Položka B.III.11. Základní běžný účet  územně samosprávných celků – stav peněžních prostředků se zvýšil o 1 094.667 tis. Kč. Zvýšení stavu peněžních prostředků  ve výši 1,450 mil. Kč činilo přijetí  4. a 5. tranše úvěru poskytnutého EIB (ovlivnilo rovněž zvýšení stavu dlouhodobých úvěrů – SÚ 451)	2 532 475 043,37 	

PASIVA CELKEM	PASIVA celkem  jsou rovna aktiva celkem, je dodržena bilanční rovnováha.	52 093 156 591,77 	

C.	Část C. Vlastní kapitál je okomentován v části E.4  této přílohy.	44 233 192 680,95 	

D.	Cizí zdroje	7 859 963 910,82 	

D.III.6.	Položka D.III.6. Směnky k úhradě – účetní jednotka uzavřela dne 7.11.2012 s a.s. Českou spořitelnou „ Smlouvu o směnečném programu do výše             300 000 000,- Kč“ na období od 21.11.2012 do 21.5.2015, přičemž splatnost každé směnky musí být maximálně šest měsíců. První tranše byla připsána na účet 21.11.2012 se splatností 21.5.2013 v objemu 300 mil. Kč.	300 000 000,00 	

D.III.32.	Položka D.III.32. Výnosy příštích období – oproti minulému účetnímu období zaznamenán pokles o 222 930 tis. Kč, což bylo způsobeno  zejména jinou metodikou účtování daně z příjmu právnických osob. Za rok 2011 byly výnosy z daně z příjmu předepsány k 31.12. a přecházely v počátečním stavu do následujícího období (roku 2012), kde byly proúčtovány. V roce 2012 byla předběžně stanovená daň z příjmu účtována na dohadný účet pasivní ve výši 404 649 tis. Kč, který bude v následujícím účetním období zúčtován oproti skutečné výši daně z příjmu podle řádného daňového přiznání.	4 583 969,30 	

D.III.33.	Položka D.III.33. Dohadné účty pasivní – v roce 2012  zaznamenán nárůst o 479 792 tis. Kč, a to zejména vlivem jiné metodiky účtování daně z příjmu (404 649  tis. Kč) jak je uvedeno u položky D.III.32. Na tomto účtu jsou vyúčtovány a nově tvořeny dohady zejména z dodávek energií a nevyfakturované dodávky.	957 967 976,24 	

E.2.	Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty (TEXT)	

K položce	Doplňující informace	Částka	

A. NÁKLADY	A.  NÁKLADY CELKEM	9 960 476 791,44 	

A.I.28.  SÚ 551	Položka A.I.28. Odpisy dlouhodobého majetku – rok 2012 byl prvním rokem, kdy  v hlavní činnosti byly odpisy účtovány nákladově. Celková výše odpisů činila 709 481 tis. Kč.	709 481 024,73 	

A.I.30.  SÚ 553	Položka A.I.30. Prodaný dlouhodobý hmotný majetek dosáhl hodnoty 723 653 tis. Kč, což  bylo o 582 326 tis. Kč více oproti minulému účetnímu obdobi. Významně se zde projevil  prodej plynovodů vč. přípojek v hodnotě 324 282 tis. Kč,  prodej bytového fondu, zejména u  městského obvodu Ostrava-Poruba (276 851 tis. Kč), kdy došlo v této souvislosti ke zvýšení  hodnoty majetku  v důsledku povinnosti přecenit majetek určený k prodeji na reálnou hodnotu. Zvýšení hodnoty majetku se následně projevilo i při prodeji a vyřazení tohoto majetku. Prodej majetku přeceněného na reálnou hodnotu realizovaly rovněž městské obvody Vítkovice (11 245 tis. Kč) a Ostrava-Jih (35 824 tis. Kč z celkového objemu prodaného majetku 89 277 tis. Kč). Tato nákladová položka byla kompenzována výnosy z prodeje dlouhodobého hmotného majetku kromě pozemků – položka B.I.14.,  které dosáhly hodnoty 731 050 tis. Kč.	723 653 273,65 	

A.I.35.  SÚ 558	Položka A.I.35. Náklady z drobného dlouhodobého majetku – tento účet byl s platností od účetního období 2012  nově zaveden novelou vyhlášky. Slouží pro zachycení nákupu drobného dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku. V hodnoceném období byl pořízen  tento druh majetku ve výši 30 602 tis. Kč.	30 601 922,32 	

A.III.2. SÚ 572	Položka A.III.2. Náklady vybraných místních vládních institucí na transfery – náklady na transfery činily 3 044 595 tis. Kč, což je o 217 738 tis. Kč více než v minulém účetním období. Největší část byla poskytnuta vlastním příspěvkovým organizacím ( 1 160 037 tis. Kč), z rozpočtu města na městským obvodům (988 921 tis. Kč), podnikatelských subjektům (620 670 tis. Kč), ostatním subjektům (269 065 tis. Kč), fyzickým osobám  (5 902 tis. Kč).	3 044 595 144,10 	

B. VÝNOSY	B.  VÝNOSY CELKEM	10 269 750 996,59 	

B.I.14.  SÚ 646	Položka B.I.14. Výnosy z prodeje dlouhodobého hmotného majetku kromě pozemků dosáhla výše 731 050 tis. Kč a je okomentována v nákladové části u položky A.I.30.	731 050 106,18 	

B.II.4.  SÚ 664	Položka B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou  -  výnosy z přecenění celkem  301 059  tis. Kč, z toho  při prodeji  hmotného majetku přeceněného na reálnou hodnotu dosáhly výnosy z přecenění 280 684 tis. Kč (městský obvod Poruba 251 438 tis. Kč, Vítkovice  8 581 tis. Kč a Ostrava-Jih 20 665 tis. Kč),  přecenění portfolia cenných papírů  na reálnou hodnotu k rozvahovému dni činilo 20 375 tis. Kč.	301 058 865,31 	

B.IV.2.  SÚ 672	Položka B.IV.2. Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů – zachyceny jsou zde transfery, které účetní jednotka přijala nebo má v budoucnu na základě schválených transferů obdržet, a to v celkové hodnotě 1 533 167 tis. Kč. Transfery přijaté od ústředních rozpočtů v hodnotě  638 628  tis. Kč,  z územních rozpočtů 8 272  tis. Kč, ze státních fondů 4 702 tis. Kč, ostatních subjektů  495 tis. Kč. Městským obvodům bylo poskytnuto z rozpočtu města 846 556 tis. Kč. Časové a věcné rozlišení přijatých investičních transferů v souvislosti s odpisováním majetku pořízeného z transferu dosáhlo hodnoty 34 513 tis. Kč.	1 533 166 929,96 	

B.V.3.  SÚ 684	Položka B.V.3. Výnosy ze sdílené daně z přidané hodnoty zaznamenala, v porovnání s minulým účetním obdobím,  snížení  o 171 930 tis. Kč. Vyšší výnosy byly naopak dosaženy u položky B.V.6. Výnosy z ostatních sdílených daní a poplatků, a to o 210 477 tis. Kč (např. odvody výtěžku z provozování loterií, odvody z výherních přístrojů, z vydobytých nerostů).	2 565 161 272,00 	

C.1.	C – VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ
Část C. Výsledek hospodaření před zdaněním byl vykázán v hodnotě 713 923 tis. Kč  - položka C.1. V hodnoceném účetním období  se již ve výsledku hospodaření projevilo odpisování dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku.	713 923 095,15 	

C.2.	Daň z příjmu právnických osob byla předběžně stanovena ke dni účetní závěrky ve výši 404 649 tis. Kč, zpřesněna bude v následujícím účetním období při sestavení daňového přiznání. Výsledek hospodaření běžného účetního období po zdanění byl ve výši 309 274  tis. Kč - položka C.2. a položka C.III.1. rozvahy. Celkový výsledek hospodaření, včetně nerozděleného zisku minulých let (1 807 820 tis. Kč - položka C.III.3. rozvahy), vykázala účetní jednotka v hodnotě  2 117 094  tis. Kč - položka C.III. rozvahy.	309 274 205,15 	

E.3.	Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích (TEXT)	

K položce	Doplňující informace	Částka	

	Výkaz cash flow , jeho obsahové vymezení, byl zpracován v souladu s § 43 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Dle této vyhlášky je definována struktura výkazu a název jednotlivých položek.
Při sestavení výkazu jsme použili nepřímou metodu dle algoritmu dodavatele IS, při které jsme vycházeli z údajů základních výkazů účetní závěrky a hlavní knihy. Nápočet hodnot, resp. změny stavu položek rozvahy či účtů, byl zjišťován jako rozdíl mezi aktuálním (konečným) stavem a stavem na počátku období, přičemž při  posuzování přírůstků či úbytků byly tyto započítány do výkazu CF s příslušným znaménkem +/- dle povahy účtů (aktivní, pasivní). K jednotlivým položkám výkazu:		

P.	P. – stav peněžních prostředků k 1. lednu“ obsahuje hodnotu krátkodobého finančního majetku s výjimkou cenných papírů k datu 1.ledna 2012.	1 739 045 866,86 	

A.	Položka „A – Peněžní toky z provozní činnosti“ zahrnuje v části „A.I.“ úpravy o nepeněžní operace. Účetní jednotka poprvé vykazuje hodnoty v oblasti odpisů, protože v roce 2012 odpisovala dlouhodobý majetek do nákladů. Tvorba rezervy byla provedena jen u jednoho městského obvodu. V položce A.I.6. Ostatní úpravy o nepeněžní operace - obsahují přecenění dlouhodobého finančního majetku na reálnou hodnotu k rozvahovému dni, nerealizované kurzové rozdíly, opravné položky, tj. operace, které neprovázel  pohyb peněžních prostředků.                                                                                                                 V části A.II. peněžní toky ze změny oběžných aktiv a krátkodobých závazků , byly  kromě těchto změn zachyceny i dohadné účty v souvislosti s akruální metodou (věcná a časová souvislost nákladů a výnosů),  vč. povinnosti provést nejpozději k rozvahovému dni zúčtování transferů, jejichž konečné vyúčtování bude provedeno dle smluvních podmínek až v období následujícím.
V části A.III. Zaplacená daň z příjmu včetně doměrků – v této  části bylo zachyceno vypořádání daně z příjmu za rok 2011 a dohadem stanovená daň z příjmu za účetní období roku 2012.	927 415 629,66 	

B.	Část „B“ peněžní toky z dlouhodobých aktiv. Byly  zde zachyceny výdaje na pořízení dlouhodobých aktiv a  příjmy z prodeje dlouhodobých aktiv. Pro položky B.II.1., 2. a 4. nemá účetní jednotka náplň.	1 302 785 456,45-	

C.	V části "C" výkazu - peněžní toky z vlastního kapitálu, dlouhodobých závazků a dlouhodobých pohledávek.	1 507 282 599,50 	

F.	F. Celková změna stavu peněžních prostředků odpovídá rozdílu mezi peněžními prostředky na konci a na počátku účetního období, rovněž platí i vztah F=A+B+C	1 131 912 772,71 	

R.	R. Stav peněžních prostředků k rozvahovému dni, souhlasí se stavem krátkodobého finančního majetku (sníženého o hodnotu cenných papírů ) k datu 31.12.2012. Tato hodnota souhlasí s kontrolami (kontrolním číslem i kontrolou na rozvahu).	2 870 958 639,57 	

E.4.	Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu (TEXT)	

K položce	Doplňující informace	Částka	

VLASTNÍ KAPITÁL	VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM - podrobnější přehled o oblasti vlastního kapitálu poskytuje příloha č. 4 - PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU, ve které je zobrazen stav k počátku účetního období, přírůstky, úbytky a stav k rozvahovému dni. Tento výkaz byl oproti minulému účetnímu období rozšířen, název jednotlivých položek výkazu  je natolik konkrétní, že není nutné  podrobněji rozvádět.  Přesto však, vzhledem k tomu, že byla novelou vyhlášky pro rok 2012 upřesněna náplň SÚ 408 Opravy minulých období , je tato  část, společně s částí  B. – fondy účetní jednotky, popsána podrobněji.	44 233 192 680,95 	

	V části A.I. Jmění účetní jednotky zaujímají největší podíl bezúplatné převody majetku. Položka A.I.4. obsahuje hodnotu investičních transferů, které byly poskytnuty na pořízení dlouhodobého hmotného majetku zřizovaným příspěvkovým organizacím.		

	V části A.III.Transfery na pořízení dlouhodobého majetku – položky A.III.1., 2. případně i 4. – souvisí s položkami A.I.2., 3. a 5. jedná se pouze o dopady daných majetkoprávních transakcí do vlastních zdrojů, a to ve výši dotace, která souvisí se svěřením, převodem nebo darováním  majetku a je zachycena na účtu 403.  Položka A.III.3. Investiční transfery – ve sloupci zvýšení stavu jsou uvedeny přijaté a nárokované(dohadované) investiční dotace na pořízení dlouhodobého majetku. Ve sloupci snížení stavu je vyúčtován dohad dotace u majetku, který byl převeden do užívání dříve než účetní jednotka obdržela dotaci, a to v souladu s ČÚS č. 703, bod 5.3.5. písm.c).  Položka A.III.5. představuje snížení přijatých transferů ve věcné a časové souvislosti u odpisovaného majetku, který byl pořízen zcela nebo zčásti z dotace. Snížení transferu bylo  účtováno ve výši transferového podílu vypočteného z hodnoty odpisů majetku.		

	V části A.V. Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody. Na tento účet bylo účtováno v souvislosti se změnou metody – tvorbou opravných položek k účtu 315 Jiné pohledávky z hlavní činnosti. Byly zde vyčísleny opravné položky k těmto pohledávkám podle  stavu k 1.1.2012 – Položka A.V.1.  Jako změna metody byly naúčtovány předpisy sociálních dávek, které byly vedeny ve vnitropodnikovém účetnictví ( 1 013 tis. Kč) a opravy, které souvisely se změnou metody  vztahující se k dooprávkování majetku a byly zjištěny při převodu majetkové agendy ze systému Radnice VERA do modulu majetek IS GINIS – položka A.V.3., rovněž tak i u položky A.V.2.		

	Část A.VI. Jiné oceňovací rozdíly – v položce A.VI.l. je zachyceno přecenění finančního majetku na reálnou hodnotu u majetkových účastí k rozvahové dni v osobách s rozhodujícím a podstatným vlivem. A.VI.2. byly účtovány oceňovací rozdíly při přecenění majetku určeného k prodeji na reálnou hodnotu.		

	Část A.VII. Opravy minulých období. V souladu s vyhláškou 410/2009 Sb. v platném znění byly zde zaúčtovány opravy minulého účetního období – položka A.VII.1.  Tyto opravy vznikly z titulu pozdního doložení dokladů k účetním případům vztahujícím se k již uzavřenému účetnímu období; zvýšení stavu v objemu 62 302 tis. Kč. Jedná se vratku nevyčerpané kompenzace na poskytnutí veřejné služby v přepravě cestujících  ve výši 25 943 tis. Kč, zpřesnění původního odhadu daně z příjmu právnických osob za rok 2011 podle daňového přiznání (23 188 tis. Kč), náhrady za škody a další plnění, ke kterým nebyl předložen doklad pro zaúčtování dohadné položky (1 355 tis. Kč), opravy chyb minulého účetního období ve výši 11 816  tis. Kč, z toho připadá nejvíce na chybný výpočet opravných položek u městského obvodu Mariánské Hory a Hulváky . Snížení stavu  představuje duplicitní zaúčtování předpisu nároku městského obvodu vůči magistrátu za nadměrný odpočet DPH ve výši 665 tis. Kč a oprava předpisu na dokrytí finančních prostředků příspěvkové organizaci ve výši 280 tis. Kč a oprava dokladu ve výši 4 280 tis. Kč, která byla proveden mínusovým zápisem na straně MD. Položka A.VII.2. Opravy předchozích účetních období – zvýšení stavu -  oprava předpisu dlouhodobých závazků (darovací smlouvy a 30 % slevy z kupní ceny) ve výši 686 tis. Kč, snížení stavu ve výši 281 tis. Kč představuje dodatečné vyřazení vodovodní přípojky, která byla prodána v roce 2009.		

	Část B. Fondy účetní jednotky – komentář k fondům také v části  A.3. přílohy č. 5. Tvorba sociálního fondu je zabezpečována příděly ve výši 5 % z objemu hrubých mezd, probíhá v souladu se statutem, jakož i čerpání fondů. Přírůstky fondů v roce 2012 byly vykázány v objemu 554 896 tis. Kč, z toho největší podíl ve výši 460 173 tis. Kč připadl na tvorbu účelového umořovacího fondu, dále pak fond rozvoje bydlení ve výši 49 188 tis. Kč, který tvořily některé městské obvody a sociální fond s přírůstkem ve výši 45 535 tis. Kč. Úbytky ve výši 229 132 tis. Kč, z čehož úbytek umořovacího fondu činil 153 092 tis. Kč (použito ke zhodnocení finančních prostředků a po zhodnocení vráceno zpět na umořovací fond), sociální fond byl čerpán ve výši  44 481 tis. Kč a fond rozvoje bydlení ve výši 31 559 tis. Kč.		

	Část C. Výsledek hospodaření - okomentován v příloze č. 2 Výkaz zisku a ztráty.		

F.	Doplňující informace k fondům účetní jednotky	

	Ostatní fondy - územní samosprávné celky	

Položka		
Číslo	Název	BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ	

G.I.	Počáteční stav fondu k 1.1.	2 086 368 765,67 	
G.II.	Tvorba fondu	554 831 880,09 	
1.	Přebytky hospodaření z minulých let	52 402 489,16 	
2.	Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce	2 890 616,70 	
3.	Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů	292 036 666,68 	
4.	Ostatní tvorba fondu	207 502 107,55 	
G.III.	Čerpání fondu	229 067 595,43 	
G.IV.	Konečný stav fondu	2 412 133 050,33 	

G.	Stavby	

		ÚČETNÍ OBDOBÍ	
Číslo			BĚŽNÉ		MINULÉ	
položky	Název položky	BRUTTO	KOREKCE	NETTO		

G.	Stavby	30 786 809 738,72 	8 016 381 961,19 	22 770 427 777,53 	22 469 994 809,85 	
G.1.	Bytové domy a bytové jednotky	5 842 505 199,67 	2 154 657 620,70 	3 687 847 578,97 	3 556 972 234,92 	
G.2.	Budovy pro služby obyvatelstvu	5 749 143 616,56 	1 318 408 509,87 	4 430 735 106,69 	4 294 992 250,07 	
G.3.	Jiné nebytové domy a nebytové jednotky	1 131 518 038,71 	214 508 781,30 	917 009 257,41 	924 952 564,50 	
G.4.	Komunikace a veřejné osvětlení	6 879 181 630,64 	1 921 350 959,26 	4 957 830 671,38 	4 589 608 681,62 	
G.5.	Jiné inženýrské sítě	8 640 233 478,20 	1 614 855 698,05 	7 025 377 780,15 	7 384 093 408,61 	
G.6.	Ostatní stavby	2 544 227 774,94 	792 600 392,01 	1 751 627 382,93 	1 719 375 670,13 	

H.	Pozemky	

		ÚČETNÍ OBDOBÍ	
Číslo			BĚŽNÉ		MINULÉ	
položky	Název položky	BRUTTO	KOREKCE	NETTO		

H.	Pozemky	11 641 872 478,86 		11 641 872 478,86 	11 512 083 132,51 	
H.1.	Stavební pozemky	29 026 173,12 		29 026 173,12 	29 103 316,12 	
H.2.	Lesní pozemky	190 980 445,07 		190 980 445,07 	191 156 227,07 	
H.3.	Zahrady, pastviny, louky, rybníky	2 375 184 694,42 		2 375 184 694,42 	2 304 071 373,25 	
H.4.	Zastavěná plocha	5 602 444 498,32 		5 602 444 498,32 	5 547 131 469,70 	
H.5.	Ostatní pozemky	3 444 236 667,93 		3 444 236 667,93 	3 440 620 746,37 	

I.	Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty	

Číslo		ÚČETNÍ OBDOBÍ	
položky	Název položky	BĚŽNÉ	MINULÉ	

I.	Náklady z přecenění reálnou hodnotou	26 000,00 		
I.1.	Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64			
I.2.	Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou	26 000,00 		

J.	Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty	

Číslo		ÚČETNÍ OBDOBÍ	
položky	Název položky	BĚŽNÉ	MINULÉ	

J.	Výnosy z přecenění reálnou hodnotou	301 058 865,31 		
J.1.	Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64	280 684 380,59 		
J.2.	Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou	20 374 484,72 		

K.	Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy	

Číslo		ÚČETNÍ OBDOBÍ	
položky	Název položky	BĚŽNÉ	MINULÉ	

K.	Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji	219 179 496,00 		
K.1.	Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64			
K.2.	Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64	219 179 496,00 		

* Konec sestavy *