PŘÍLOHA	
		územní samosprávné celky, svazky obcí, regionální rady	
	(v Kč)	
	Období:	12 / 2012	
	IČO:	00845451	
	Název:	Statutární město Ostrava 	

	UCS:	00	Magistrát města Ostravy	
	NS:	00	Magistrát města Ostravy	
	
Sestavená k rozvahovému dni 31. prosinci 2012

Sídlo účetní jednotky	Místo podnikání	
	ulice, č.p.	Prokešovo nám 8		ulice, č.p.	Prokešovo nám 8	
	obec	Ostrava		obec	Ostrava	
	PSČ, pošta	72930		PSČ, pošta	72930	

Údaje o organizaci	Předmět podnikání	
	identifikační číslo	00845451		hlavní činnost	Pronájem a správa majetku	
	právní forma	ÚSC - veřejnoprávní korporace		vedlejší činnost		
	zřizovatel	zákon č. 128/2000 Sb., o obcích		CZ-NACE	751100	

Kontaktní údaje	Razítko účetní jednotky	
	telefon	599 443 305		
	fax	599 443 125		
	e-mail	posta@ostrava.cz		
	WWW stránky	www.ostrava.cz		

Osoba odpovědná za účetnictví	Statutární zástupce	
	Ing. Ivana Svobodová		Ing. Petr Kajnar	
	Podpisový záznam osoby odpovědné za správnost údajů			Podpisový záznam statutárního orgánu		

Okamžik sestavení (datum, čas): 05.03.2013, 06:38:59

A.1.	Informace podle § 7 odst. 3 zákona (TEXT)	

Účetní jednotka účtuje co do rozsahu, způsobu vedení účetnictví a požadavky na jeho průkaznost v souladu s platnou legislativou. Účetní období se shoduje s kalendářním rokem. V následujícím účetním období pokračuje účetní jednotka nepřetržitě ve své činnosti a k datu sestavení účetní závěrky nenastala žádná skutečnost, která by tuto činnost omezovala nebo jí zabraňovala.

A.2.	Informace podle § 7 odst. 4 zákona (TEXT)	
Účetní období roku 2012 znamenalo pro územně samosprávné celky pokračování v reformě veřejných financí. Účetní jednotka realizovala při vedení účetnictví změny, které vyplynuly jak z novelizace legislativních předpisů, tak i z nově vydaných předpisů. Změny směrné účtové osnovy a změny v označování a uspořádání položek účetní závěrky byly provedeny v souladu s § 4 odst. 8 zákona              a prováděcími předpisy.                                                                                                                                                                                                            
Účetnictví bylo v roce 2012 zpracováváno  v IS GINIS, kdy rozhodnutím rady města, usnesením č. 2990/39 z 22.11.2011 byla jednostranně vypovězena smlouva společnosti VERA, do jejíhož  ekonomického  systému  Radnice VERA byly  v roce 2011 implementovány příjmové agendy a velice obsáhlá majetková agenda. V lednu 2012 byla obnovena smlouva s původním dodavatelem ekonomického systému  a.s. GORDIC - dodatkem č. 4 ke smlouvě o komplexní podpoře aplikačních programových produktů a rozvoji systému č. 1099/2007/MIS/LPO. Účetní jednotka realizovala za účasti dodavatele a.s. GORDIC, na základě dodatku č. 4 smlouvy, převod těchto agend zpět do systému GINIS. Jednalo se o velmi náročný proces, protože v důsledku absence spolupráce ze strany společnosti VERA a.s. nemohl být proveden elektronický převod dat a agendy se převáděly až na malé výjimky většinou ručně.  Již tak náročnou situaci zkomplikovala novela technické vyhlášky a z ní vyplývající nově zavedená povinnost značit každý účetní zápis dalšími údaji potřebnými pro sestavení nových 13 výkazů pomocných analytických přehledů, které mají zajistit monitorování a řízení veřejných financí.

A.3.	Informace podle § 7 odst. 5 zákona (TEXT)	
Použité účetní metody odpovídají platné legislativě a jsou upřesněny ve vnitřních předpisech – směrnicích. V oblastech, kde účetní postupy nebyly a dosud nejsou jednoznačně stanoveny, bylo postupováno  tak, aby byl podán věrný a poctivý obraz účetnictví.
Oceňování majetku a závazků bylo provedeno v souladu s § 24 až 27  zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů a podrobněji je rozpracováno ve vnitřní směrnici č. 2/2007 pro evidenci majetku.
Zásoby pořízené dodavatelsky byly oceňovány pořizovací cenou, to je cenou pořízení a náklady s pořízením souvisejícími. Zásoby pořízené vlastní činností byly oceňovány na úrovni vlastních nákladů a reprodukční cenou psi umístěni v útulku. O pořízení zásob bylo účtováno způsobem B, mimo „ostatních zásob“  - SÚ 139, na kterém bylo účtováno pořízení zvířat – koní a  psů městské policie, kde bylo použito při účtování  způsobu A.  Při vyskladnění byla  používána metoda FIFO.
Pro ocenění drobného dlouhodobého majetku (nehmotný od hodnoty 7-60 tis. Kč, krom softwaru, který je evidován od 1,- Kč; hmotný od hodnoty 3-40 tis. Kč) a dlouhodobého nehmotného a hmotného  majetku byly  používány  pořizovací ceny (pořízený dodavatelsky), reprodukční ceny (majetek bezúplatně nabytý, darovaný nebo nově zjištěný, dosud nezachycený v účetnictví).
Majetek, který byl určen v hodnoceném účetním období k prodeji, nesplňoval kritérium významnosti pro přecenění na reálnou hodnotu. Hodnota významnosti (rozdíl mezi vstupní cenou majetku a stanovenou reálnou hodnotou majetku byl stanoven na  5 mil. Kč a více) a způsob stanovení reálné hodnoty (tržní hodnota, ocenění posudkem znalce, ocenění kvalifikovaným odhadem, ocenění dle  jiného právního  předpisu) je uveden   ve  vnitřním předpise účetní jednotky. 
Drobný dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek byl zcela odepsán při pořízení, v rozvaze byly oprávky uvedeny ve sloupci korekce, hodnota netto nevykazuje zůstatek.
Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek byl v roce 2012 v souladu s ČÚS č. 708 rovnoměrně odpisován. Odpisový plán byl schválen Radou města Ostravy usnesením č. 5056/RMO1014/65.  Při sestavení odpisového plánu byla jako hranice významnosti pro zúčtování zůstatkové ceny při vyřazování dlouhodobého majetku stanovena zůstatková cena v hodnotě 1,- Kč.
Pozemky nabyté dle zákona č. 172/1991 Sb., o přechodu některých věcí z majetku ČR do vlastnictví obcí, byly oceňovány průměrnou cenou za 1m2  příslušného druhu pozemku z cen stanovených vyhláškou č. 178/1994 Sb., o oceňování staveb, pozemků a trvalých porostů. V ostatních případech byly pozemky oceňovány pořizovací cenou, dle znaleckého posudku nebo cenou reprodukční.
Krátkodobý finanční majetek představují dluhové cenné papíry.  Při nákupu byly oceněny pořizovací cenou. K rozvahovému dni bylo provedeno   přecenění  portfolia cenných papírů na reálnou hodnotu, která představuje tržní hodnotu cenných papírů k 31.12.2012 , v ostatních případech (u termínovaných vkladů) účetní jednotka účtovala o alikvotním úrokovém výnosu.
Dlouhodobý finanční majetek, tj. majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem a podstatným vlivem, byl při pořízení oceňován pořizovací cenou nebo posudkem znalce u nepeněžních vkladů a  k rozvahovému dni přeceněn ekvivalencí na hodnotu odpovídající míře účasti účetní jednotky na vlastním kapitálu ve společnostech, v nichž  má majetkovou účast. Při ocenění ekvivalencí k 31.12.2012 se u těchto společností vycházelo z posledních známých výsledků hospodaření, tj. k 31.12.2011, které byly auditovány a v úvahu byly vzaty významné  skutečnosti, které nastaly v průběhu roku 2012 jako např. snížení hodnoty základního kapitálu.  Zároveň bylo ověřováno metodou dotazování, zda k 31.12.2012 neočekávají tyto společnosti významnou ztrátu v hospodaření. Přecenění dlouhodobého finančního majetku bylo účtováno rozvahově. 

Oceňování majetku, závazků a pohledávek v cizí měně je upraveno ve vnitřní směrnici. V průběhu účetního období se závazky a pohledávky v cizí měně přepočítávaly na českou měnu pevným kurzem platným vždy k 1. dni daného pololetí. U nákupu a prodeje cizí měny to byl den směny, za který byl nákup či prodej uskutečněn. Pokladny v cizích měnách byly vedeny v pevných kurzech.  Neuhrazené závazky a  pohledávky,  zůstatky na   bankovních  účtech vedených v cizích měnách, případně i zůstatky ve valutových pokladnách byly k 31.12.2012 přepočteny aktuálním kurzem ČNB k 31.12.2012.
Na základě usnesení rady města č. 4927/RM1014/64 z 26.6.2012 byly uzavřeny s Deutsche Bank dvě forwardové smlouvy na zajištění proti měnovému riziku u emise obligací  v objemu  100 mil. EUR, které mají být splaceny v roce 2014. Tyto dluhopisy byly přeceněny k rozvahovému dni v souladu s uzavřenými smlouvami, a to 50 mil. EUR pevným kurzem 24,80 Kč a 50 mil. EUR v kurzu 25,14 Kč, což bylo ve stanoveném smluvním rozmezí 23,50-25,20 Kč (knock-in forward).  Přecenění bylo zaúčtováno výsledkově, jednalo se o kurzový zisk ve výši 83 mil. Kč.
Účetní jednotka tvořila sociální fond, který byl tvořen a čerpán výsledkově.  Dále tvořila fond umořovací, ze kterého bude v roce 2014 uhrazena emise dluhopisů ve výši 100 mil. EUR a účelové fondy (Fond pro děti ohrožené znečištěním ovzduší, Fond životního prostředí a Fond pro upevnění veřejného pořádku, bezpečnosti a ochrany osob a majetku). Hospodaření fondů probíhalo v souladu s jejich statuty.
Při účtování nákladů  a výnosů  bylo respektováno  dodržení akruálního  principu, tzn., že byla použita metoda  věcného a časového rozlišení nákladů a výnosů s výjimkou případů taxativně vymezených  ve vnitřním předpise. Metoda  časového rozlišení a dohadných účtů aktivních a pasivních byla kromě nákladů a výnosů použita rovněž u transferů. Dodavatelské faktury, které se vztahovaly k účetnímu období roku 2012  a účetní jednotka je obdržela  do 15. 1. 2013 byly evidovány v knize faktur roku 2012, ty které přišly po tomto datu, byly evidovány v knize faktur roku 2013. V obou případech, pokud se náklady týkaly účetního  roku  2012 , byly v tomto období i  nákladově  zúčtovány.
Účetní jednotka byla i v roce 2012 měsíčním plátcem DPH. Hospodářskou činnost nevykonávala. K pohledávkám, které nebyly uhrazeny, byly tvořeny opravné položky v souladu s § 65, odst. 6) prováděcí vyhlášky, tj. ve výši 10 % za každých ukončených 90 dnů po splatnosti. Jiné opravné položky podle zákona o rezervách tvořeny nebyly. Jako změna metody byly proúčtovány  k 1.1.2012 opravné položky k pohledávkám vznikajícím ze zákona, zejména týkající se poplatků (SÚ 315). Tato změna metody se významně dotkla zejména tvorby opravných položek z neuhrazených pohledávek za komunální odpad.

A.4.	Informace podle § 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů	

Číslo		Podrozvahový	ÚČETNÍ OBDOBÍ	
položky	Název položky	účet	BĚŽNÉ	MINULÉ	

P.I.	Majetek účetní jednotky		5 411 856 631,75 	5 385 073 101,92 	
1.	Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek	901			
2.	Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek	902	36 995 057,99 	35 644 363,15 	
3.	Ostatní majetek	903	5 374 861 573,76 	5 349 428 738,77 	
P.II.	Vyřazené pohledávky a závazky		23 134 242,46 	22 309 720,36 	
1.	Vyřazené pohledávky	911	23 134 242,46 	22 309 720,36 	
2.	Vyřazené závazky	912			
P.III.	Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou				
1.	Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou	921			
2.	Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodou úplatného užívání majetku jinou osobou	922			
3.	Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce	923			
4.	Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce	924			
5.	Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů	925			
6.	Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů	926			
P.IV.	Další podmíněné pohledávky a ostatní podmíněná aktiva		1 548 270 845,27 	1 102 919 620,29 	
1.	Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku	931			
2.	Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku	932			
3.	Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv	933			
4.	Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv	934			
5.	Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí	939			
6.	Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí	941	421 576,43 	1 186 505,42 	
7.	Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům	942			
8.	Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům	943	1 377 247 173,99 	917 015 809,76 	
9.	Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění	944			
10.	Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění	945	4 500 000,00 	4 500 000,00 	
11.	Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení	947			
12.	Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení	948	80 260 600,00 	80 260 600,00 	
13.	Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva	949			
14.	Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva	951	85 841 494,85 	99 956 705,11 	
P.V.	Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku				
1.	Krátkodobé podmíněné závazky z leasingových smluv	961			
2.	Dlouhodobé podmíněné závazky z leasingových smluv	962			
3.	Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu	963			
4.	Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu úplatného užívání cizího majetku na základě jiného důvodu	964			
5.	Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce	965			
6.	Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce	966			
7.	Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů	967			
8.	Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů	968			
P.VI.	Další podmíněné závazky a ostatní podmíněná pasiva		1 711 069 966,46 	1 020 358 925,00 	
1.	Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku	971			
2.	Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku	972			
3.	Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv	973			
4.	Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv	974	1 046 041 000,00 	365 554 000,00 	
5.	Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí	975			
6.	Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí	976			
7.	Krátkodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní	978			
8.	Dlouhodobé podmíněné závazky vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní	979			
9.	Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění	981			
10.	Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění	982	588 263 233,92 	588 263 233,92 	
11.	Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení	983			
12.	Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení	984	52 649 084,10 	53 599 084,10 	
13.	Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva	985			
14.	Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva	986	24 116 648,44 	12 942 606,98 	
P.VII.	Vyrovnávací účty		5 272 191 753,02 	5 489 943 517,57 	
1.	Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům	999	5 272 191 753,02 	5 489 943 517,57 	

Okamžik sestavení (datum, čas):	23.02.2013, 06:38:59		Podpisový záznam:		

A.5.	Informace podle § 18 odst. 1 písm. c) zákona	

Číslo		ÚČETNÍ OBDOBÍ	
položky	Název položky	BĚŽNÉ	MINULÉ	

1.	Splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti	12 461 184,00 	12 677 084,00 	
2.	Splatné závazky veřejného zdravotního pojištění	5 430 232,00 	5 514 843,00 	
3.	Evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů	90 756 812,98 	4 304 509,00 	

A.6.	Informace podle § 19 odst. 5 písm. a) zákona (TEXT)	

V období počínajícím rozvahovým dnem do okamžiku sestavení účetní závěrky nedošlo k žádným událostem, které by významným způsobem ovlivnily pohled na finanční situaci účetní jednotky.

A.7.	Informace podle § 19 odst. 5 písm. b) zákona (TEXT)	
Za období počínající koncem rozvahového dne a končící okamžikem sestavení účetní závěrky nebyly známy informace, které by existovaly jako nejisté podmínky či situace nezobrazené v účetní závěrce     s vlivem na finanční situaci účetní jednotky.

A.8.	Informace podle § 66 odst. 6 (TEXT)	
Celková hodnota nemovitostí, u kterých byl podán v roce 2012 návrh na zápis do katastru nemovitostí a nebyla k rozvahovému dni  doručena doložka o zápisu na LV činí 13 169 003,-  Kč. Z toho nákup pozemků v hodnotě 1 210 000,- Kč, bezúplatně nabytá budova v hodnotě 6 400 000,- Kč,  prodej budovy za 5 489 003,- Kč a pozemky v hodnotě 70 000,- Kč. 

A.9.	Informace podle § 66 odst. 8 (TEXT)	
Tento údaj se nevztahuje k právní formě účetní jednotky.

B.		

Číslo		Syntetický	ÚČETNÍ OBDOBÍ	
položky	Název položky	účet	BĚŽNÉ	MINULÉ	

B.1.	Poskytnutí úvěru zajištěné zajišťovacím převodem aktiva	364			
B.2.	Půjčky cenných papírů zajištěné převodem peněžních prostředků	364			
B.3.	Prodej aktiva se současně sjednaným zpětným nákupem	364			
B.4.	Nákup aktiva se současně sjednaným zpětným prodejem	364			

C.	Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1. Jmění účetní jednotky" a "C.I.3. Transfery na pořízení dlouhodobého majetku"	

Číslo		ÚČETNÍ OBDOBÍ	
položky	Název položky	BĚŽNÉ	MINULÉ	

C.1.	Zvýšení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku za běžné účetní období	218 441 922,26 		
C.2.	Snížení stavu transferů na pořízení dlouhodobého majetku ve věcné a časové souvislosti	8 558 639,92 		

D.1.	Informace o individuálním referenčním množství mléka (ČÍSLO A TEXT)	

0,00	Pro tuto část přílohy nemá účetní jednotka náplň.	

D.2.	Informace o individuální produkční kvótě (ČÍSLO A TEXT)	

0,00	Pro tuto část přílohy nemá účetní jednotka náplň.	

D.3.	Informace o individuálním limitu prémiových práv (ČÍSLO A TEXT)	

0,00	Pro tuto část přílohy nemá účetní jednotka náplň.	

D.4.	Informace o jiných obdobných kvótách a limitech (ČÍSLO A TEXT)	

0,00	Pro tuto část přílohy nemá účetní jednotka náplň.	

D.5.	Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku (ČÍSLO A TEXT)	

0,00	Účetní jednotka neeviduje kulturní památky u nichž nebyla známa pořizovací cena a byly by oceněny 1,- Kč.	

D.6.	Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem (ČÍSLO A TEXT)	

11 035 918	Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem činí 11 035 918 m2. 	

D.7.	Výše ocenění lesních porostů (ČÍSLO)	

629 047 326	  Výše ocenění byla stanovena součinem výměry lesních pozemků s lesním porostem a průměrné hodnoty zásoby surového dřeva na m2, která činí 57,-Kč/m2.	

D.8.	Ocenění lesních porostů jiným způsobem (ČÍSLO A TEXT)	
0	Ocenění lesních pozemků nebylo prováděno jiným způsobem.	

E.1.	Doplňující informace k položkám rozvahy (TEXT)	

K položce	Doplňující informace	Částka	

  

	               AKTIVA CELKEM                                                                                                               32 368 450 877,91

Celkový objem  aktiv brutto byl vykázán v hodnotě 37 047 211 tis. Kč, korekce, tj. odpisy a opravné položky v hodnotě 4 678 760 tis. Kč snížily  hodnotu aktiv na netto       32 368 451 tis. Kč. Z hlediska významnosti budou komentovány vždy jednotlivé položky rozvahy, u kterých došlo ke změně oproti minulému období v objemu přesahujícím 1 % bilanční sumy, což je 323 684 tis. Kč. Pokud nedošlo k takovéto změně, pak výraznější rozdíly. Celkový objem aktiv netto se zvýšil oproti minulému období o 2 736 675 tis. Kč, to je o 9,24 %.

A.	 STÁLÁ AKTIVA                                                                                                                             27 272 875 603,59     	

                    Část A.I. Dlouhodobý nehmotný majetek  (DNM)                                                                                                        v tis. Kč                       
Druh dlouhodobého nehmotného majetku	SÚ	Stav k 1.1.
netto	Stav k 1.1. brutto	Přírůstky	Úbytky	Korekce	Stav k 31.12. brutto	Stav  k 31.12.
netto	Rozdíl KZ-PZ netto	
Software	013	18 597	157 606	62 656	525	150 252	219 737	69 485	50 888	
Drobný DNM	018	0	16 316	3 043	1 196	18 163	18 163	0	0	
Ostatní DNM	019	32 450	37 123	7 993	0	6 214	45 116	38 902	6 452	
Nedokončený DNM	041	24 105	24 105	97 698	74 033	0	47 770	47 770	23 665	
Celkem 2012		75 152	235 150	171 390	75 754	174 629	330 786	156 157	81 005	
Celkem 2011		332 931	332 931	51 809	165 906	143 682	218 834	75 152	-257 779	

V roce 2012 došlo v oblasti dlouhodobého nehmotného majetku ke zvýšení stavu netto o 81 005 tis. Kč (brutto 95 636  tis. Kč), na celkovou hodnotu netto 156 157 tis. Kč. Nejvýraznější nárůst byl zaznamenán v oblasti softwaru, s přírůstkem brutto o 62 656 tis. Kč, po provedené korekci v důsledku odpisů (150 252 tis. Kč) a vyřazení zastaralého nebo nepotřebného softwaru (525 tis. Kč) na celkovou hodnotu netto 69 485 tis. Kč (zvýšení oproti roku 2011 o 50 888 tis. Kč netto). Mezi nejvýznamnější patřil nákup softwaru  na komplexní řízení a kvalifikaci informací na SMO v hodnotě 14 600 tis. Kč, realizace projektu  digitalizace Archivu města Ostravy v objemu 12 297 tis. Kč, řídící, vizualizační   a uživatelské systémy pro investiční akce úpravy čističek odpadních vod 9 242 tis. Kč, HW a SW pro ICT centrum SMO-datová úložiště v hodnotě 8 286 tis. Kč, rozvoj programového produktu CMS PLONE v hodnotě 2 376 tis. Kč, rozšíření elektronické služby E-spisu v hodnotě 2 353 tis. Kč, evidenční agendy magistrátu v hodnotě         2 196 tis. Kč, multimediální řešení pro kontaktní centrum města v hodnotě 2 021 tis. Kč, systém Symantec Eterprice Vault v hodnotě 1 191 tis. Kč, nákup licence pro podporu řízení sociálních služeb v hodnotě 960 tis. Kč, nákup multilicence implementace SW IS VERA rovněž v hodnotě 960 tis. Kč. Dále se jednalo o pořízení licencí agendy rozhraní na insolvenční rejstřík, přestupkové řízení, BePlanu, licence Helpdesk Siebel a další.

V oblasti nedokončeného dlouhodobého nehmotného majetku – SÚ 041 - činily náklady na pořízení tohoto majetku ve sledovaném účetním období 97 698 tis. Kč. Jednalo se zejména       o náklady vynaložené na pořízení a následné převedení do užívání softwaru, jak je uvedeno výše. Další významnou položku představovalo pořizování Generelu odvodnění města Ostravy, kdy v hodnoceném účetním období bylo vynaloženo 33 354 tis. Kč. Termín dokončení prací na Generelu byl stanoven na rok 2013.

	

Část A.II. Dlouhodobý hmotný majetek                                                                                                          19 272 673 576,12 

Oproti minulému účetnímu období byl v oblasti netto zaznamenán nárůst o 791 676 tis. Kč (brutto o 1 085 970 tis. Kč). Opotřebení  této kategorie majetku bylo vyjádřeno odpisy ve výši 4 356 320 tis. Kč. Celková hodnota netto k rozvahovému dni činila 19 272 674 tis. Kč.
Nejvyšší přírůstek byl dosažen u položek A.II.3 Stavby a A.II.8. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek.	
                                                                                                                                                                 v tis. Kč	

	
Druh dlouhodobého hmotného majetku                     	SÚ	Stav k 1.1.
netto	Stav k 1.1. brutto	Přírůstky	Úbytky	Korekce	Stav k 31.12. brutto	Stav  k 31.12.
netto	Rozdíl KZ-PZ netto	
Pozemky	031	2 974 815	2 974 815	188 148	85 773	0	3 077 190	3 077 190	102 375	
Kulturní  předměty	032	6 885	6 885	0	0	0	6 885	6 885	0
	
Stavby	021	13 488 194	16 275 081	877 748	583 848	3 022 096	16 568 981	13 546 885	58 691	
Samostatné movité věci a soubory movitých věcí	022	724 028	1 777 283	156 786	43 856	1 104 091	1 890 213	786 122	62 094	
Drobný dlouhodobý hmotný majetek	028	0	221 883	19 889	11 639	230 133	230 133	0	0	
Nedokončený  DHM	042	1 282 181	1 282 181	1 491 758	923 096	0	1 850 843	1 850 843	568 662	
Poskytnuté zálohy na DHM	052	4 895	4 895	4 806	4 952	0	4 749	4749	-146	
Celkem 2012		18 480 998	22 543 023	2 739 135	1 653 164	4 356 320	23 628 994	19 272 674	791 676	
Celkem 2011		21 803 015	22 102 627	1 705 891	1 265 495	4 062 025	22 543 023	18 480 998	-3 322 017	

	Položka A.II.3. Stavby – SÚ 021 -  hodnota majetku  brutto v oblasti staveb  dosáhla 16 568 981 tis. Kč, oproti roku 2011 se zvýšila o 293 900 tis. Kč brutto. Přírůstek  877 748 tis. Kč brutto, z toho v oblasti bytového hospodářství, nebytových domů a budov pro služby  o 203 691 tis. Kč (zařazení investic do majetku  - ukončení rekonstrukcí, modernizací, revitalizací, dalšího technického zhodnocení budov, v oblasti veřejných komunikací o 373 225 tis. Kč (největší podíl připadá na vznik nových místních komunikací, chodníků, výstavbu mostů , cyklostezky, parkoviště), veřejného  osvětlení o 62 479 tis. Kč (rekonstrukce a vybudování nového osvětlení), ostatních stavbách o 238 353 tis. Kč. 
Mezi nejvýznamnější patřilo například  dokončení  PZ Mošnov (374 514 tis. Kč),  dokončená  výstavba,  rekonstrukce, bezúplatný převod a nalezený majetek  vodovodů        a kanalizace, vodních zdrojů (140 706 tis. Kč), regenerace domů Štramberská a Sirotčí (44 750 tis. Kč), dokončení inv. akce EKOTERMO I. (zateplení MŠ a domu s pečov.službou za 38 603 tis. Kč), SSZ (33 658 tis. Kč), dokončení  prodloužené ul. Ruské  (13 418 tis. Kč),  revitalizace přednádražního prostoru Svinov (10 038 tis. Kč ).
Úbytky majetku – staveb -  v důsledku prodeje  domů, garáží, předání majetku příspěvkovým organizacím nebo městským obvodům,  bezplatného  darování , vyřazení majetku z důvodu opotřebování, zničení, demolic činilo 583 849 tis. Kč. Odpisy snížily hodnotu staveb o 3 022 096 tis. Kč na  netto 13 546 885 tis. Kč, což činí oproti minulému účetnímu období nárůst hodnoty staveb netto  o 58 691 tis. Kč.		

Položka  A.II. 8.  Nedokončený  dlouhodobý  hmotný  majetek – SÚ 042 -  zaznamenal  ve  srovnání  s minulým  účetním  obdobím  navýšení  o 568 662 tis. Kč na 
1 850 843 tis. Kč. Přírůstek ve výši   1 491 758 tis. Kč  představovaly náklady, které byly vynaloženy na pokračující nebo nově zahajované akce. Nejvíce bylo proinvestováno na výstavbu či rekonstrukce  místních komunikací, mostů, zpevněných ploch, chodníků, cyklostezek, a to v objemu 646 334 tis. Kč (z nejvýznamnějších to bylo pokračování revitalizace přednádražního prostoru Svinov 257 137 tis. Kč, příprava staveb Karolina – prodloužená ul. Porážková 153 720 tis. Kč, tramvajová zastávka Karolina 83 612 tis. Kč, komunikace v bermě – lávka Kamenec 29 582 tis. Kč), vodohospodářských staveb, a to v objemu 216 457 tis. Kč ( z nejvýznamnějších akcí to byla Plošná kanalizace Polanka 73 703 tis. Kč, Jeremenko 31 447 tis. Kč, rekonstrukce úpravny vod Dubí - Nová Ves 15 572 tis. Kč, rekonstrukce vodovodu a kanalizace Zengrova 10 938 tis. Kč, příprava vodohosp. staveb 15 098 tis. Kč),  z dalších akcí domovy pro seniory, sociální a poradenská centra 108 785 tis. Kč (z toho nejvýznamnější Komunitní centrum Ostrava 56 579 tis. Kč),  dislokace leteckého stanoviště LS PČR 50 861 tis. Kč, náklady na  výstavbu a rekonstrukci Městského stadionu Vítkovice 47 372 tis. Kč, veřejné osvětlení 36 656 tis. Kč, objekty na řece 29 469 tis. Kč, pavilon Evoluce a safari ZOO 17 522 tis. Kč, cisternové automobilové stříkačky 29 184 tis. Kč , Knihovna města Ostravy, pobočka Ostrava-Jih 16 206 tis. Kč, visuté galerie Havlíčkovo nábřeží 12 513 tis. Kč, revitalizace Kasáren Hranečník 12 314 tis. Kč, úpravy zeleně (nejvýznamnější revitalizace Komenského sadu 10 676 tis. Kč), dále výkupy pozemků, nákup movitých věcí a další.
Úbytek představuje převod pořizovaných investic do majetku ve výši 923 096 tis. Kč. Nejdůležitější dokončené investice jsou uvedeny v části A.II.3.

	
III. Dlouhodobý finanční majetek 

                                                                                                                                                    v tis. Kč	           
 	
Druh dlouhodobého finančního majetku                     	SÚ	Stav k 1.1. netto	Stav k 1.1. brutto	Přírůstky	Úbytky	Korekce	Stav  k 31.12.
netto	Rozdíl KZ-PZ netto	
Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem	061	6 947  701	6 947 769	112 298	55 428	0	7 004 639	56 938	
Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem	062	131 666	131 666	2 254	10 036	0	123 884	-7 782	
Ostatní dlouhodobý finanční majetek	069	9	9	0	0	0	9	0	
Celkem 2012		7 079 376	7 079 444	114 552	65 464	0	7 128 532	49 156	
Celkem 2011		7 091 863	7 091 863	78 471	90 890	68	7 079 376	-12 487	
	Oceňování dlouhodobého finančního majetku je okomentováno v části  A.3. přílohy. Přehled majetkové účasti účetní jednotky ve společnostech je uveden v příloze č. 1.  U společnosti Černá louka 2015 v likvidaci byla ukončena likvidace a byl proveden výmaz této společnosti z obchodního rejstříku.
Jak je uvedeno v části A.3., bylo při přecenění dlouhodobého finančního majetku zohledněno snížení základního kapitálu o očekávanou ztrátu v hospodaření za rok 2012. Jednalo se o společnosti s majetkovou účastí s rozhodujícím vlivem, a to a.s. VÍTKOVICE ARÉNA, a.s. Krematorium Ostrava, s.r.o. Sportovní a rekreační zařízení města Ostravy a s.r.o. Dům kultury Akord Ostrava-Zábřeh. U společností s majetkovou účastí s podstatným vlivem se jednalo o KIC Odpady a.s.  a  s.r.o. Ostrava 2011. Přesto oproti minulému účetnímu období došlo v oblasti dlouhodobého finančního majetku k nárůstu o 49 156 tis. Kč.  

									
									
IV. Dlouhodobé pohledávky 
									
								v tis. Kč	
Druh dlouhodobých pohledávek                    	SÚ	Stav k 1.1. netto	Stav k 1.1. brutto	Přírůstky	Úbytky	Korekce	Stav  k 31.12.
netto	Rozdíl KZ-PZ netto	
Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé	462	141 235	141 235	87 626	157 388	0	71 473	-69 762	
Dlouhodobé poskytnuté zálohy	465	164	164	0	0	0	164	0	
Ostatní dlouhodobé pohledávky	469	34 294	34 294	143 078	2 449	0	174 923	140 629	
Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery	471	92 566*	92 566*	433 256	56 870	0	468 952	376 386	
Celkem 2012 (* 175 693 + 92 566)		268 259*	268 259*	663 960	216 707	0	715 512	447 253	
Celkem 2011		132 271	132 271	196 995	153 573	0	175 693*	43 422	
	* viz komentář k SÚ 471

Položka A.IV.1. Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé – SÚ 462 – v hodnoceném účetním období byly poskytnuty tyto finanční výpomoci v celkové výši 87 626 tis. Kč, a to ZOO Ostrava na vybudování Návštěvnického centra – střediska ekologické výchovy a odbahnění rybníka ve výši 69 640 tis. Kč, dále střediskům volného času Zábřeh 13 698 tis. Kč a Korunka Mariánské Hory ve výši 3 700 tis. Kč, projekty Fajn Foto Fest CZ-PL 420 tis. kč a „Ať mluvíme polsky-česky …“ 168 tis. Kč.
Úbytek ve výši 157 388 tis. Kč představoval navrácení poskytnutých finančních výpomocí. Největší část těchto splátek připadlo na městský obvod Poruba, navráceno bylo 48 485 tis. Kč, ZOO Ostrava 39 374 tis. Kč, SVČ Zábřeh navrátilo 27 396 tis. kč,  Městská nemocnice Ostrava z projektu vybavení MNO zdravotnickou technikou 23 031 tis. Kč, SVČ Korunka 7 400 tis. Kč, Renarkon 3 860 tis. Kč, Divadlo Loutek 2 918 tis. Kč Centrum sociálních služeb Ostrava 2 000 tis. Kč a městské obvody Vítkovice 1 007 tis. Kč a Mariánské Hory a Hulváky 1 000 tis. Kč. Ostatními subjekty bylo splaceno 917 tis. Kč. 

Položka A.IV. 6. Ostatní dlouhodobé pohledávky –  SÚ 469 - k rozvahovému dni byla na účet dlouhodobých pohledávek přeúčtována pohledávka z termínovaných  vkladů sloužících ke zhodnocení finančních prostředků umořovacího fondu . Vklady jsou vedeny u The Royal Bank of Scotland a pohledávka činí 145 155 tis. Kč. Hodnota přírůstků je snížena o 2 077 tis. Kč za vyúčtování poměrné části úhrady za prodaný majetek svěřený městskému obvodu. Úhrady představují splátky půjček poskytnutých na sociální účely, splátky pohledávek za fyzickými osobami, které byly poskytnuty na bytové účely se splátkami do roku 2014 (INGMED – 2 bytové domy v Ostravě-Bělském lese) a roční splátka a.s. AMÁDEUS REAL (poslední splátka v lednu  2019).
 
Položka A.IV.7. Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery – SÚ 471 - byl v roce 2012 novelou vyhlášky nově zaveden. Jedná se o vyplacené zálohy na transfery, přičemž tyto transfery, tedy i zálohy budou vyúčtovány za období delší než 12 měsíců. Zavedení tohoto účtu vyvolalo potřebu přeúčtovat zálohy charakteru dlouhodobých záloh ze SÚ 373 Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery, na kterém byly do roku 2011 dle platné metodiky vedeny všechny poskytnuté zálohy na transfery. Přeúčtováním na SÚ 471 byly naúčtovány dlouhodobé zálohy v objemu 92 566 tis. Kč* (stav SÚ 373 byl snížen na 392 900 tis. Kč). Mezi nejvýznamnější patřily zálohy poskytnuté na sportovní a volnočasové aktivity v objemu 163 723 tis. Kč, na kulturu 101 486 tis. Kč, na sociální, charitativní a preventivní (drogy, kriminalita apod.) činnosti částka 56 855  tis. Kč, na projekt „Nová Karolína Ostrava-Trojhalí 50 057 tis. Kč, na provoz Hasičského záchranného sboru 26 975 tis. Kč, projekty ve školství 17 147 tis. Kč, činnost Informačního centra 11 136 tis. Kč a další.		

	Část B. ROZVAHY – OBĚŽNÁ AKTIVA                    
	                                                                                                                                                                                                           v tis. Kč
Druh oběžných aktiv	Účtová třída	Stav k 1.1. netto	Stav k 1.1. brutto	Přírůstky	Úbytky	Korekce	Stav k 31.12. brutto	Stav  k 31.12.
netto	Rozdíl KZ-PZ netto	
Zásoby	1	33 405	33 405	1 254	1 050	0	33 609	33 609	204	
Krátkodobé pohledávky 	3	2 209 509	2 214 819	9 432 099	8 956 891	147 812	2 690 027	2 542 215	332 706	
Krátkodobý finanční majetek	2	1 577 643	1 577 643	29 329 035	28 386 927	0	2 519 751	2 519 751	942 108	
Celkem 2012 		3 820 557	3 825 867	38 762 388	37 344 868	147 812	5 243 387	5 095 575	1 275 018	
Celkem 2011		3 234 772	3 239 191	45 164 974	44 578 298	5 310	3 825 867	3 820 557*	585 785	
	
Ve srovnání s minulým účetním obdobím byl zaznamenán nárůst v oblasti krátkodobých pohledávek o 332 706 tis. Kč netto. K tomuto navýšení pohledávek došlo především prodejem plynárenského zařízení v závěru roku 2012 v hodnotě 367 200 tis. Kč se splatností v pěti splátkách počínaje rokem 2013 do roku 2016. Nově byly zúčtovány dohadné položky (SÚ 388) k přiznanýma dosud neobdrženým výnosům (náhrady od pojišťoven, nároky na transfery apod.) ve výši 362 417 tis. Kč. Úbytek představovalo zejména vyúčtování krátkodobých poskytnutých záloh na transfery v objemu 206 420 mil. Kč, převedeno bylo v souladu s novou metodikou z krátkodobých na účet dlouhodobých poskytnutých záloh na transfery 92 566 tis. Kč (SÚ 471). Opravné položky byly zúčtovány ve výši 147 812 tis. Kč, z čehož podstatnou část tvořily opravné položky k pohledávkách za komunální odpad  ve výši  104 907 tis. Kč, pokutám odboru dopravně správních činností 33 503 tis. Kč, pokutá městské policie ve výši 2442 tis. Kč, k pohledávkám za refakturaci služeb spojených s nájemným 3 162 tis. Kč a k dalším neuhrazeným pohledávkám vyplývajícím z činnosti různých odborů magistrátu  
Krátkodobý  finanční majetek se ve srovnání s minulým účetním obdobím zvýšil o 942 108 tis. Kč, což bylo způsobeno zejména zvýšením stavu finančních prostředků na základním běžném účtu, a to v důsledku přijetí 4. a 5.  tranše úvěru z EIB v objemu 1,450 mil. Kč ( celková výše schváleného úvěru 3 mld. Kč, čerpat lze ještě částku 250 mil. Kč).
Přehled krátkodobých pohledávek včetně tvorby opravných položek tvoří přílohu č. 2.

			
	PASIVA celkem jsou rovna aktiva celkem, byla dodržena bilanční rovnováha.	32 368 450 877,91 	

	ČÁST C. VLASTNÍ KAPITÁL je okomentován v části E.4  této přílohy.	25 155 227 387,02 	

	CIZÍ ZDROJE	7 213 223 490,89 	

	DLOUHODOBÉ  ZÁVAZKY 
	                                                                                                                                                   v tis. Kč
Druh dlouhodobých závazků                    	SÚ	Stav k 1.1.	Přírůstky	Úbytky	Stav k 31.12.	Rozdíl KZ-PZ 	
Dlouhodobé úvěry	451	1 312 997	1 450 000	1 500	2 761 497	1 448 500	
Dlouhodobé závazky z vydaných dluhopisů	453	2 580 000	0	83 000	2 497 000	-83 000	
Dlouhodobé přijaté zálohy	455	113 448	576	0	114 024	576	
Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery	472	5 158	82 815	6 814	81 159	76 001	
Celkem rok 2012		4 011 603	1 533 391	91 314	5 453 680	1 442 077	
Celkem rok 2011		3 633 826	374 119	1 500	4 006 445	372 619	

Položka D.II.1. Dlouhodobé úvěry – SÚ 451. Významný rozdíl ve srovnání s minulým účetním obdobím byl vykázán na účtu 451 – Dlouhodobé úvěry, jehož přírůstek v roce 2012 činil 1 450 mil. Kč. Jak je  již okomentováno v části B, oběžná aktiva, byla přijata 4. (500 mil. Kč) a 5. (950 mil. Kč) tranše úvěru z EIB dle Smlouvy o financování, ev. č. 3100/2008/OFR ze dne 9.12.2008.  Poslední, 6. tranše, bude čerpána  4.4.2013. Takto získané finanční prostředky jsou používány na realizaci strategického plánu města. V současné době jsou hrazeny úroky. Každá tranše má odloženou splatnost jistiny, doba splácení jistin je stanovena na 10 let. Splátky dosud čerpaných jistin budou realizovány od roku 2023 do 2026. Úbytek ve výši 1 500 tis. Kč představují splátky hypotéčního úvěru.
Položka D.II.3. Dlouhodobé závazky z vydaných dluhopisů –  SÚ 453 - oproti minulému účetnímu období došlo ke snížení ve výši 83 mil. Kč, a to v důsledku přecenění  emitovaných dluhopisů k rozvahovému dni, kdy byl vykázán kurzových zisk. Dluhopisy budou splatné v roce 2014. Finanční zdroje na splacení dluhopisů jsou soustřeďovány v umořovacím fondu. 

Položka D.II.9. Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery – SÚ 472 - tento účet byl nově zaveden v roce 2012 novelou prováděcí vyhlášky č. 410/2009 Sb. v platném znění. V souladu s tím byl upraven stav účtu 374 Krátkodobé přijaté zálohy na transfery, resp. došlo v hodnoceném účetním období  k přeúčtování přijatých  záloh na transfery, které měly charakter dlouhodobých záloh na SÚ 472 ve výši  5 158 tis. Kč. Stav účtu 374 se snížil na hodnotu 7 860 tis. Kč. 
V hodnoceném účetním období byly přijaty zálohy na Revitalizaci přednádražního prostoru Svinov ve výši 63 055 tis. Kč, Komunitní centrum Ostrava 8 928 tis. Kč, projekty v personální oblasti, programu vzdělávání a systému řízení lidských zdrojů 5 383 tis. Kč, ACT4PPP 1 270 tis. Kč,  plánování sociálních služeb a aktivit 1 047 tis. Kč,  multifunkční budovu III, IV Vědecko technologického parku Ostrava 1 303 tis. Kč, strategie rozvoje cest. ruchu v turistické oblasti Ostravsko 643 tis. Kč, integraci agentových systémů 283 tis. Kč, rozvoj metropolitní komunikační infrastruktury SMO 393 tis. Kč, výměnu zkušeností a know-how v oblasti volnočasových aktivit dětí a mládeže 510 tis. Kč.  

                              D.III. KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY
                                                                                                                                                             v tis. Kč      
Druh krátkodobých závazků                    	SÚ	Stav k 1.1.	Přírůstky	Úbytky	Stav k 31.12.	Rozdíl KZ-PZ 	
Dodavatelé	321	161 524	2 393 370	2 261 552	293 342	131 818	
Směnky k úhradě	322	0	300 000	0	300 000	300 000	
Krátkodobé přijaté zálohy	324	4 227	944	3 665	1 506	-2 721	
Závazky z dělené správy a kaucí	325	738	7 938	8 086	590	-148	
Zaměstnanci	331	211	533 510	533 581	140	-71	
Jiné závazky vůči zaměstnancům	333	697	9 357	9 310	744	47	
Zúčtování s institucemi soc.zab. a zdrav.pojištění	336	18 192	234 119	234 420	17 891	-301	
Jiné přímé daně	342	4 305	51 579	51 988	3 896	-409	
Daň z přidané hodnoty	343	-2 215*	631 342	542 265	86 862	89 077	
Závazky k vybraným ústředním vládním institucím	347	1 637	1 328	2 678	287	-1 350	
Závazky k vybraným místním institucím	349	0	933 679 	931 771	1 908	1908	
Krátkodobé přijaté zálohy na transfery	374	7 860	196 708	204 268	300	-7 560	
Výdaje příštích období	383	6255	10 061	5 883	10 433	4 178	
Výnosy příštích období	384	225 273	300 380	523 495	2 158	-223 115	
Dohadné účty pasivní	389	449 805	1 088 811	612 909	925 707	475 902	
Ostatní krátkodobé závazky	378	62 644	3 461 319	3 410 183	113 780	51 136	
Celkem rok 2012		941 153*	10 154 445	9 336 054	1 759 544	818 391	
Celkem rok 2011		867 084	9 527 051	9 445 609	948 526	81 442	
*Rozdíl oproti konečnému stavu vykázanému k 31.12.2011 ve výši 948 526 tis. Kč r. 2011 o - 7 373 tis.Kč je způsoben rozúčtováním SÚ 374  přijaté zálohy na transfery na krátkodobé a dlouhodobé (-5 158 tis. Kč do dlouhodobých závazků) jak je uvedeno v části D.II.9. a tím, že na účtu 343 byl vykázán k 31.12.2011 nadměrný odpočet (- 2215 tis. Kč)  a  PZ byl uveden ve sloupci „minulé období“ v aktivech bez dalšího pohybu. K 31.12.2012 měla účetní jednotka daňovou povinnost , která byla vykázána v pasivech. Pro zobrazení správného stavu účtu 343 k 31.12.2012 byl zahrnut počáteční stav se znaménkem mínus.

                        Krátkodobé závazky jsou hrazeny ve splatnosti. Neuhrazeny zůstávají závazky ve splatnosti a pozastávky dle smluvního ujednání. 

Položka D.III.6. Směnky k úhradě – SÚ 322 - účetní jednotka uzavřela s a.s. Českou spořitelnou „Smlouvu o směnečném programu do výše 300 mil. Kč         ze dne 7. 11. 2012. Směnečná částka ve výši 300 mil. Kč  byla připsána na účet 21.11.2012 vždy se splatností 50 mil. Kč v intervalu maximálně do šesti měsíců. První splátka bude  realizována do 20.5.2013. Původní směnka bude po každé splátce nahrazena „nahrazující směnkou“ v hodnotě snížené o provedenou splátku. Poslední, 6. splátka, ve výši 50 mil. má konečnou splatnost stanovenou do 21.11.2015 včetně.                                      

Položka D.III.32. Výnosy příštích období –  SÚ 384 - oproti minulému účetnímu období zaznamenán pokles o 223 115 tis. Kč, což bylo způsobeno jinou metodikou účtování daně z příjmu právnických osob. Za rok 2011 byly výnosy z daně z příjmu předepsány k 31.12. a přecházely v počátečním stavu            do následujícího období (223 128 tis. Kč), kde byly proúčtovány a představovaly snížení hodnoty účtu. V roce 2012 byla předběžně stanovená daň z příjmu účtována na dohadný účet pasivní, který bude v následujícím účetním období zúčtován oproti skutečné výši daně z příjmu podle řádného daňového přiznání. Další úbytek představuje časové rozpouštění příspěvku na výkon státní správy – viz komentář k přírůstku účtu (300 314 tis. Kč) a časové rozlišení nájemného  (53 tis. Kč).
Přírůstek účtu ve výši 300 380 tis. Kč představoval předpis příspěvku ze SR na výkon státní správy ve výši 300 314 tis. Kč, který byl časově rozlišován, to je měsíčně rozpouštěn do výnosů (souhrnný dotační vztah) a časové rozlišení příjmů nájemného (66 tis. Kč), které budou výnosem příštího účetního období.

Položka D.III.33. Dohadné účty pasivní –  SÚ 389 - v roce 2012  zaznamenán  oproti minulému účetnímu období nárůst o 475 902 tis. Kč. Na přírůstku ve výši 1 088 811 tis. Kč  se podílelo zejména zaúčtování nákladů na transfery ve výši 712 920 tis. Kč k rozvahovému dni, a to v hodnotách zjištěných od příjemců na základě poskytnutých informací nebo ve výši poskytnutých záloh, pokud tyto informace nebyly k dispozici. Jedná se o transfery, které  byly vyplaceny v hodnoceném účetním období jako zálohy        a vyúčtovány budou v příštích účetních obdobích, kdy dojde i ke zpřesnění nákladů. Podstatný vliv na zvýšení hodnoty tohoto účtu mělo také zaúčtování daně z příjmu právnických osob ve výši 371 878 tis. Kč, jak je uvedeno u položky D.III.32. Dále jsou zde zachyceny dohadné položky za dodávky energií, které nebyly k rozvahovému dni vyúčtovány a nevyfakturované dodávky (4 013 tis. Kč). 
Úbytek ve výši 612 909 tis. Kč představovalo konečné vyúčtování poskytnutých transferů ve výši 610 374 tis. Kč a dodávek energií 2 535 tis. Kč.

E.2.	Doplňující informace k položkám výkazu zisku a ztráty (TEXT)	

K položce	Doplňující informace	Částka	

A. NÁKLADY	A.  NÁKLADY CELKEM	       7 291 974 686,89 	

A.I.28.  SÚ 551	Položka A.I.28. Odpisy dlouhodobého majetku – rok 2012 byl prvním rokem, kdy v hlavní činnosti byly odpisy dlouhodobého majetku účtovány nákladově. Celková výše odpisů činila 453 275  tis. Kč.	         453 275 440,80 	

A.I.30.  SÚ 553	Položka A.I.30. Prodaný dlouhodobý hmotný majetek dosáhl hodnoty 337 923 tis. Kč, což  bylo o 318 809 tis. Kč více oproti minulému účetnímu období. Významně se zde projevil prodej  vysoko, středně a nízkotlakých plynovodů včetně přípojek v hodnotě 324 282 tis. Kč společnosti SMP Net s.r.o. Ostrava. Jednotlivý majetek nesplňoval hodnotu významnosti, proto nebyl při prodeji přeceňován na reálnou hodnotu.
	337 922 681,65 	
A.I.33.  SÚ 556	Položka A.I.33. Tvorba a zúčtování opravných položek - oproti minulému účetnímu období navýšení o 15 237 tis. Kč, a to v důsledku změny metody,                    kdy od r. 2012 jsou nově tvořeny opravné položky i z pohledávek vznikajících ze zákona, zejména se jedná o poplatky, jak je uvedeno již v části A.3. Celkem nově vytvořeno opravných položek za 26 088 tis. Kč, z čehož největší podíl připadá na opravné položky k pohledávkám za komunální odpad 10 317 tis. Kč (tvorba ve výši 20 060 tis. Kč, snížení opravných položek za komunální odpad 9 743 tis. Kč) a z pokut dopravně správních činností  13 293 tis. Kč. Snížení ve výši 9 894 tis. představovalo odúčtování opravných položek z důvodů odpisu (vyřazení) pohledávek pro jejich nedobytnost či z důvodů, že by náklady vynaložené na vymáhání pohledávek překročily výtěžek z nich plynoucí.
	           16 194 494,44	
A.I.34.  SÚ 557     	Položka A.I.34 Náklady z vyřazených pohledávek – ve sledovaném účetním období byly vyřazeny pohledávky ve výši 18 806 tis. Kč, což je o 17 420 tis. Kč více než v minulém období. Největší objem vyřazených pohledávek činily pohledávky za komunální odpad 8 843 tis. Kč, za pokuty z dopravně správních činností 5 141 tis. Kč, z nehrazených nájmů 1 878 tis. Kč, odpis pohledávky za porušení rozpočtové kázně za s.r.o. Lori Mar. z důvodu nevymožitelnosti ve výši 1 194 tis. Kč, odpis pokut udělené Městskou policií Ostrava ve výši 838 tis. Kč, živnostenským úřadem 306 tis. Kč z činností ostatních odborů 606 tis. Kč.
	           18 806 119,21	
A.I.35.  SÚ 558	Položka A.I.35. Náklady z drobného dlouhodobého majetku – tento účet byl s platností od účetního období 2012 nově zaveden novelou vyhlášky. Slouží pro zachycení nákupu drobného dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku. Účetní jednotka účtovala v roce 2012 prostřednictvím tohoto účtu i pořízení jiného drobného dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku.	         18 068 100,15 	

A.III.2.  SÚ 572	Položka A.III.2. Náklady vybraných místních vládních institucí na transfery – náklady na transfery činily 2 556 319 tis. Kč, což je o 224 202 tis. Kč více než v minulém účetním období. Vlastním příspěvkovým organizacím bylo poskytnuto 774 597 tis. Kč, městským obvodům 981 128 tis. Kč, podnikatelským subjektům 537 520 tis. Kč, ostatním subjektům 237 490 tis. Kč), kapitolám SR 21 010 tis. Kč (Hasičský záchranný sbor MS kraje a krajské řed.policie ČR), fyzickým osobám 4 574 tis. Kč. Z hlediska odvětvového náklady na transfery byly nejvyšší na kulturu 514 099 tis. Kč, sport 463 255 tis. Kč, na provoz sociálních zařízení a sociální služby 316 209 tis. Kč, zdravotnictví 134 608 tis. Kč, ochranu životního prostředí 52 738 tis. Kč, školství 30 230 tis. Kč, krizové řízení (hasiči) 20 640 tis. Kč.	      2 556 318 819,57 	

B. VÝNOSY	B.  VÝNOSY CELKEM	7 182 891 016,89 	

B.I.14.  SÚ 646	Položka B.I.14. Výnosy z prodeje dlouhodobého hmotného majetku kromě pozemků dosáhly výše 339 809 tis. Kč a je okomentována v nákladové části u položky A.I.30 Prodaný dlouhodobý hmotný majetek.
	339 808 959,30 	
B.I.16.  SÚ 648	Položka B.I.16. Čerpání fondů  - v roce 2012 bylo čerpáno o 151 140 tis. Kč více než v minulém účetním období. Z toho 130 mil. Kč bylo převedeno z umořovacího fondu na zhodnocovací účet v cizí měně a po ukončení úložní doby byly zhodnocené finanční prostředky navráceny zpět do tohoto fondu. 	175 156 376,24 	

B.II.4.  SÚ 664	Položka B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou  - představují výnosy z přecenění portfolia cenných papírů  na reálnou hodnotu k rozvahovému dni ve výši 20 374 tis. Kč.	20 374 484,72 	

B.IV.2.  SÚ 672	Položka B.IV.2. Výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů – zachyceny byly transfery, které účetní jednotka přijala nebo má v budoucnu na základě schválených transferů obdržet, a to v celkové hodnotě 194 316 tis. Kč. Transfery přijaté od ústředních rozpočtů v hodnotě  179 621 tis. Kč,  z územních rozpočtů 4 027 tis. Kč od ostatních subjektů  348 tis. Kč. Městským obvodům bylo poskytnuto z rozpočtu města 1 761 tis. Kč. Časové a věcné rozlišení přijatých investičních transferů v souvislosti s odpisováním majetku pořízeného z transferu dosáhlo hodnoty 8 559 tis. Kč.	 194 315 938,51 	

B.V.3.  SÚ 684
B.V.6.  SÚ 688     	Položka B.V.6. Výnosy ze sdílené daně z přidané hodnoty  zaznamenaly, v porovnání s minulým účetním obdobím,  snížení  o 171 930 tis. Kč. 
Vyšší výnosy byly naopak dosaženy u položky B.V.6. Výnosy z ostatních sdílených daní a poplatků, a to o 211 268 tis.Kč (např. odvody výtěžku z provozování loterií, odvody z výherních přístrojů, z vydobytých nerostů).	2 565 161 272,00 
            212 341 332,69	

C.1.	C – VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ
Část C. Výsledek hospodaření před zdaněním byl vykázán v hodnotě 262 794 tis. Kč  - položka C.1. V hodnoceném účetním období  se již ve výsledku hospodaření projevilo odpisování dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku.	262 794 020,00 	

C.2.	Výsledek hospodaření běžného účetního období, to je po zdanění -  vykázán byl jako ztráta ve výši  109 084 tis. Kč. - položka C.2. a položka C.III.1. rozvahy. Daň z příjmu právnických osob byla předběžně stanovena ke dni účetní závěrky ve výši 371 878 tis. Kč, zpřesněna bude v následujícím účetním období při sestavení daňového přiznání. Daň z příjmu  z hlavní činnosti je vykazována v účetnictví magistrátu za celé město, to je včetně městských obvodů, což ovlivnilo  negativně výsledek  hospodaření běžného účetního období  magistrátu.
	-109 083 670,00 

             727 267 511,93	

E.3.	Doplňující informace k položkám přehledu o peněžních tocích (TEXT)	

K položce	Doplňující informace	Částka	

	Výkaz cash flow, jeho obsahové vymezení, byl zpracován v souladu s § 43 vyhlášky č. 410/2009 Sb. Dle této vyhlášky je definována struktura výkazu     a název jednotlivých položek.
Při sestavení výkazu jsme použili nepřímou metodu dle algoritmu dodavatele IS, při které jsme vycházeli z údajů základních výkazů účetní závěrky a hlavní knihy. Nápočet hodnot, resp. změny stavu položek rozvahy či účtů, byl zjišťován jako rozdíl mezi aktuálním (konečným) stavem a stavem na počátku období, přičemž při posuzování přírůstků či úbytků byly tyto započítány do výkazu CF s příslušným znaménkem +/- dle povahy účtů (aktivní, pasivní).     K jednotlivým položkám výkazu:		

P.	P. – stav peněžních prostředků k 1. lednu obsahuje hodnotu krátkodobého finančního majetku s výjimkou cenných papírů k datu 1.ledna 2012.	1 063 849 185,24 	

A.	Položka „A – Peněžní toky z provozní činnosti“ zahrnuje v části „A.I.“ úpravy o nepeněžní operace. Účetní jednotka poprvé vykazuje hodnoty v oblasti odpisů, protože v roce 2012 odpisovala dlouhodobý majetek do nákladů. Rezervy nebyly tvořeny. V položce A.I.6. Ostatní úpravy o nepeněžní operace - obsahují přecenění dlouhodobého finančního majetku na reálnou hodnotu k rozvahovému dni, nerealizované kurzové rozdíly, opravné položky, tj. operace, které neprovázel pohyb peněžních prostředků. 
V části A.II. peněžní toky ze změny oběžných aktiv a krátkodobých závazků , byly  kromě těchto změn zachyceny i dohadné účty v souvislosti s akruálním principem (věcná a časová souvislost nákladů a výnosů),  vč. povinnosti provést nejpozději k rozvahovému dni zúčtování transferů, jejichž konečné vyúčtování bude provedeno dle smluvních podmínek až v období následujícím.
V části A.III. Zaplacená daň z příjmu včetně doměrků – v této části byla zachycena dohadem předběžně stanovená daň z příjmu právnických osob        za účetní období roku 2012.	637 747 199,66 	

B.	Část „B“ peněžní toky z dlouhodobých aktiv. Byly zde zachyceny výdaje na pořízení dlouhodobých aktiv a příjmy z prodeje dlouhodobých aktiv. Pro položky B.II.1., 2. a 4. nemá účetní jednotka náplň.	1 320 917 692,19-	

C.	V části "C" výkazu - peněžní toky z vlastního kapitálu, dlouhodobých závazků a dlouhodobých pohledávek.	1 452 961 735,12 	

F.	F. Celková změna stavu peněžních prostředků odpovídá rozdílu mezi peněžními prostředky na konci a na počátku účetního období, rovněž platí i vztah F=A+B+C	 769 791 242,59 	

R.	R. Stav peněžních prostředků k rozvahovému dni, souhlasí se stavem krátkodobého finančního majetku (sníženého o hodnotu cenných papírů ) k datu 31.12.2012. Tato hodnota souhlasí s kontrolami (kontrolním číslem i kontrolou na rozvahu).	1 833 640 427,83 	

E.4.	Doplňující informace k položkám přehledu o změnách vlastního kapitálu (TEXT)	

K položce	Doplňující informace	Částka	

VLASTNÍ KAPITÁL	VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM - podrobnější přehled o oblasti vlastního kapitálu poskytuje příloha č. 4 - PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU, ve které je zobrazen stav k počátku účetního období, přírůstky, úbytky a stav k rozvahovému dni. Tento výkaz byl oproti minulému účetnímu období rozšířen. Název jednotlivých položek výkazu  je natolik konkrétní, že není nutné  podrobněji rozvádět.  Přesto však, vzhledem k tomu, že byla novelou vyhlášky pro rok 2012 upřesněna náplň SÚ 408 Opravy minulých období, je tato část, společně s částí B. – fondy účetní jednotky, popsána podrobněji.	25 155 227 387,02 	

	V části A.I. Jmění účetní jednotky – SÚ 401 -  zaujímají největší podíl bezúplatné převody majetku – položka A.I.3.
Položka A.I.4. obsahuje hodnotu investičních transferů, které byly poskytnuty na pořízení dlouhodobého hmotného majetku zřizovaným příspěvkovým organizacím (snížení stavu), zvýšení stavu představují vratky vzniklé z vyúčtování  poskytnutých transferů. 
A.I.5. – Dary – ve výši 89 538 tis. Kč -  největší  hodnotu představují darované pozemky včetně dvou hřišť (76 086 tis. Kč), budovy (5 847 tis. Kč), vodohospodářský majetek (3 382 tis Kč) a ostatní (4 223 tis. Kč – kamerový systém, osvětlení a další).
A.I.6. – Ostatní – jedná se především o nalezený majetek.	22 664 896 485,45	

	V části A.III.Transfery na pořízení dlouhodobého majetku – položky A.III.1. a 2.  – souvisí s položkami A.I.2., 3. a 5. -  jedná se pouze o dopady daných majetkoprávních transakcí do vlastních zdrojů, a to ve výši dotace, která souvisí se svěřením, převodem nebo darováním  majetku a je zachycena na účtu 403.  
Položka A.III.3. Investiční transfery – ve sloupci zvýšení stavu jsou uvedeny přijaté a nárokované(dohadované) investiční dotace na pořízení dlouhodobého majetku. Ve sloupci snížení stavu je vyúčtován dohad dotace u majetku, který byl převeden do užívání dříve než účetní jednotka obdržela dotaci, a to v souladu s ČÚS č. 703, bod 5.3.5. písm.c).  
Položka A.III.5. představuje snížení přijatých transferů ve věcné a časové souvislosti u odpisovaného majetku, který byl pořízen zcela nebo zčásti z dotace. Snížení transferu bylo účtováno ve výši transferového podílu vypočteného z hodnoty odpisů majetku.
Položka A.III.6. Ostatní – ve sloupci zvýšení stavu byly účtovány dohadné položky ve výši očekávaných transferů, které byly přiznány, ale finanční prostředky účetní jednotka ještě neobdržela (přiřazení výnosů k nákladům) a zúčtování dohadů vytvořených v minulém účetním období. Snížení stavu představuje vratka nevyčerpaného investičního transferu.	1 012 122 555,28	

	V části A.V. Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody. Na tento účet bylo účtováno v souvislosti se změnou metody – tvorbou opravných položek k účtu 315 Jiné pohledávky z hlavní činnosti. Byly zde vyčísleny opravné položky k těmto pohledávkám podle stavu k 1.1.2012 – Položka A.V.1. Bylo účtováno jako snížení stavu (namísto nákladů) ve výši 126 239 tis. Kč, z čehož největší podíl připadl na opravné položky z neuhrazených pohledávek    za poplatky za komunální odpad (94 590 tis. Kč) a z pokut (27 125 tis. Kč). 
A.V.3. Ostatní - jako změna metody byly přeúčtovány i předpisy sociálních dávek, které byly vedeny ve vnitropodnikovém účetnictví ( 1 013 tis. Kč)        a opravy, které souvisely se změnou metody  vztahující se k dooprávkování majetku a byly zjištěny při převodu majetkové agendy ze systému Radnice VERA do modulu majetek IS GINIS.	1 620 803 851,30	

	Část A.VI. Jiné oceňovací rozdíly – v položce A.VI.l. bylo zachyceno přecenění finančního majetku na reálnou hodnotu u majetkových účastí k rozvahovému dni v osobách s rozhodujícím a podstatným vlivem. 	124 313 473,80	

Část A.VII. Opravy minulých období. V souladu s vyhláškou 410/2009 Sb. v platném znění byly zde zaúčtovány opravy minulého účetního období – položka A.VII.1.  Tyto opravy vznikly z titulu pozdního předložení dokladů k účetním případům vztahujícím se k již uzavřenému účetnímu období; zvýšení stavu v objemu 51 886 tis. Kč. Jedná se o vratku nevyčerpané kompenzace na poskytnutí veřejné služby v přepravě cestujících  ve výši 25 943 tis. Kč, zpřesnění původního odhadu daně z příjmu právnických osob za rok 2011 podle daňového přiznání (23 188 tis. Kč), náhrady za škody (611 tis. Kč) a další plnění, ke kterým nebyl předložen doklad pro zaúčtování dohadné položky (744 tis. Kč), opravy minulého účetního období ve výši 1 400 tis. Kč (dokrytí finančních prostředků pro PO Domeček z důvodů obdržení nižší dotace 372 tis. Kč, narovnání rozdílu za služby při převodu bytové agendy domů Horní  a Pobialova od mandatáře na majetkový odbor MMO 389 tis. Kč, oprava zaúčtování faktur investičního odboru po zpřesnění titulu pořizovaného majetku  639 tis. Kč. 
Snížení stavu  představuje oprava předpisu očekávaného transferu (bylo poskytnuto méně než bylo dohadováno) PO Domeček ve výši 279 tis. Kč.

A.VII.2. Opravy předchozích účetních období – snížení stavu ve výši 281 tis. Kč představuje dodatečné vyřazení vodovodní přípojky, která byla prodána   v roce 2009.	
51 326 280,32	

	Část B. Fondy účetní jednotky – komentář k fondům také v části  A.3. přílohy č. 5. Tvorba sociálního fondu je zabezpečována příděly ve výši 5 % z objemu hrubých mezd, probíhá v souladu se statutem, jakož i čerpání fondu. Přírůstky fondů v roce 2012 byly vykázány v objemu 483 214 tis. Kč, z toho největší podíl ve výši 457 996 tis. Kč připadl na tvorbu účelového umořovacího fondu, sociální fond s přírůstkem ve výši 25 218 tis. Kč. Úbytky ve výši           176 839 tis. Kč, z čehož úbytek umořovacího fondu činil 152 361 tis. Kč (použito ke zhodnocení finančních prostředků a po zhodnocení vráceno zpět     na umořovací fond), sociální fond byl čerpán ve výši  24 478 tis. Kč.
	2 196 104 931,54	

	Část C. Výsledek hospodaření (po zdanění včetně nerozděleného zisku minulých let) -  viz položka C.III.3. rozvahy. 
Výsledek hospodaření před zdaněním a výsledek hospodaření běžného účetního období je okomentován v příloze oddílu E.2, část C.1. a C.2.  Výkazu zisku a ztráty.
	727 267 511,93	

F.	Doplňující informace k fondům účetní jednotky	

	Ostatní fondy - územní samosprávné celky	

Položka		
Číslo	Název	BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ	

G.I.	Počáteční stav fondu k 1.1.	1 889 730 163,52 	
G.II.	Tvorba fondu	483 179 429,26 	
1.	Přebytky hospodaření z minulých let		
2.	Příjmy běžného roku, které nejsou určeny k využití v běžném roce		
3.	Převody prostředků z rozpočtu během roku do účelových peněžních fondů	287 591 666,68 	
4.	Ostatní tvorba fondu	195 587 762,58 	
G.III.	Čerpání fondu	176 804 661,24 	
G.IV.	Konečný stav fondu	2 196 104 931,54 	

G.	Stavby	

		ÚČETNÍ OBDOBÍ	
Číslo			BĚŽNÉ		MINULÉ	
položky	Název položky	BRUTTO	KOREKCE	NETTO		

G.	Stavby	16 568 980 688,97 	3 022 096 098,50 	13 546 884 590,47 	13 488 194 386,71 	
G.1.	Bytové domy a bytové jednotky	345 481 391,19 	48 316 432,79 	297 164 958,40 	296 472 410,84 	
G.2.	Budovy pro služby obyvatelstvu	3 023 274 745,98 	356 522 744,10 	2 666 752 001,88 	2 653 846 357,32 	
G.3.	Jiné nebytové domy a nebytové jednotky	841 475 429,39 	115 965 673,30 	725 509 756,09 	728 381 095,48 	
G.4.	Komunikace a veřejné osvětlení	3 602 231 101,53 	906 866 655,52 	2 695 364 446,01 	2 346 789 774,61 	
G.5.	Jiné inženýrské sítě	8 376 830 942,22 	1 545 348 753,05 	6 831 482 189,17 	7 177 411 838,55 	
G.6.	Ostatní stavby	379 687 078,66 	49 075 839,74 	330 611 238,92 	285 292 909,91 	

H.	Pozemky	

		ÚČETNÍ OBDOBÍ	
Číslo			BĚŽNÉ		MINULÉ	
položky	Název položky	BRUTTO	KOREKCE	NETTO		

H.	Pozemky	3 077 189 651,33 		3 077 189 651,33 	2 974 814 608,83 	
H.1.	Stavební pozemky					
H.2.	Lesní pozemky	190 505 373,69 		190 505 373,69 	190 681 155,69 	
H.3.	Zahrady, pastviny, louky, rybníky	505 977 626,09 		505 977 626,09 	449 693 707,09 	
H.4.	Zastavěná plocha	1 603 447 363,77 		1 603 447 363,77 	1 539 411 721,27 	
H.5.	Ostatní pozemky	777 259 287,78 		777 259 287,78 	795 028 024,78 	

I.	Doplňující informace k položce "A.II.4. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty	

Číslo		ÚČETNÍ OBDOBÍ	
položky	Název položky	BĚŽNÉ	MINULÉ	

I.	Náklady z přecenění reálnou hodnotou	26 000,00 		
I.1.	Náklady z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64			
I.2.	Ostatní náklady z přecenění reálnou hodnotou	26 000,00 		

J.	Doplňující informace k položce "B.II.4. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty	

Číslo		ÚČETNÍ OBDOBÍ	
položky	Název položky	BĚŽNÉ	MINULÉ	

J.	Výnosy z přecenění reálnou hodnotou	20 374 484,72 		
J.1.	Výnosy z přecenění reálnou hodnotou majetku určeného k prodeji podle § 64			
J.2.	Ostatní výnosy z přecenění reálnou hodnotou	20 374 484,72 		

K.	Doplňující informace k položce "A. Stálá aktiva" rozvahy	

Číslo		ÚČETNÍ OBDOBÍ	
položky	Název položky	BĚŽNÉ	MINULÉ	

K.	Ocenění dlouhodobého majetku určeného k prodeji			
K.1.	Ocenění dlouhodobého nehmotného majetku určeného k prodeji podle § 64			
K.2.	Ocenění dlouhodobého hmotného majetku určeného k prodeji podle § 64			

* Konec sestavy *